세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
2020년 2월에 상품 3개를 한번에 주문하여 이미 부가세가 부과되었으나 2020년 4월초에 2개금액이 환불처리되었습니다.
며칠전 3개 결제한. 전체금액에 대해 취소가 되고 환불되지않은 상품에 대해 부가세 부담 문자를 받았습니다.
4월이면 부가세 신고를 해야하는데 어떤 방법으로 부가세 처리가 되는지 궁금합니다.
참고로 환불된 2개금액중 한개금액은 환불이 잘못되어
따로 입금할 예정이며 이런경우 현금영수증을. 따로 발급받을수있는지 궁금합니다. 바쁘시겠지만 좋은 답변 부탁드리겠습니다.
부*세 님
조회 : 35건
답변 : 1건
20.04.28
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매출환입이 발생한 경우 세무처리는 다음과 같습니다.
-공급자 : 공급받는 자에게 공급대가 전액을 환불하고, 환입이 발생한 과세기간의 공급가액에서 차감하여 부가가치세 신고
-공급받는 자 : 공급대가 전액을 환불받고, 환입이 발생한 과세기간의 매입에서 차감하여 부가가치세 신고
따라서 공급자에게 부가세는 전액 환급되고, 공급받는 자는 환급받은 부가세를 세무서에 도로 납부하여야 하므로, 공급자와 공급받는 자간에 별도의 부가세를 주고받거나 현금영수증 등 증빙의 발행은 하지 않으셔도 됩니다.
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