세무 Q&A
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Q.
화물운송업을 하고 있는 개인사업자입니다.
올 해 3월까지 자차 한대와 임대차 한대를 운영하면서 각각의 사업자를 등록하여 사용하던 중 임대차주가 화물 차량을 처분해야한다고 하여 3월 중순경 차를 넘겨 주면서 임대차 사업자는 폐업을 하였습니다.
문제는 차주가 중고차매매상에 차량을 팔면서 매매상에서 세금계산서를 발행을 해야 한다고 하여 저는 폐업을 하였다라고 알려드리니 자차 사업자가 살아있으면 자차 사업자로 계산서를 발행을 해 주면 세금부분에서는 송금해준다는 임대차주의 말을 믿고 중고매매상에다가 8000만원의 세금계산서를 발행을 해 주었으나 현재 부가세를 받지 못하고있습니다. 차값 역시 제 통장으로 들어온적이 없구요...현재 차주 와 매매상에서는 서로 책임이 없다고 회피를 하고있습니다. 수기계산서를 발행하엿는데 혹시 취소는 가능할까요? 그리고 계산서를 발행하였으면 계산서상의 사업주 통장으로 대금이 들어와야하는게 정상이 아닌가요?
부가세 800만원과 내년에 나올 종소세가 걱정입니다. 어떻게 대처를 해야할지 도움부탁드립니다.
박*범 님
조회 : 106건
답변 : 1건
20.07.23
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해당 차량의 매각과 관련한 세금계산서는 차량 임대인이 매매상으로 발급하는 것이며, 임차인의 명의로 발급하는 것이 아닙니다.
임차인 명의로 해당 세금계산서를 처리하는 경우 부가가치세 뿐만 아니라 종합소득세 신고시에도 본인 귀속분이 아닌 금액이 수입금액으로 잡히므로, 반드시 수정세금계산서를 발행하여 정정하여야 합니다.
이번 부가가치세 신고시 수정세금계산서를 발행하여 잘못 발행된 세금계산서를 정정하시고, 매매상에게도 수정세금계산서를 교부하여 부가가치세 신고시 반영해야 함을 통보하시길 바랍니다.
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