부가세신고문의

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Q.
부가가치세 부가세신고문의
매출4천이하라 소규모 개인사업자 부가가치세 감면세액도 적용하려고하는데요
기본 매출 매입 대비 부가세 신고 금액이 32만원 정도 나오는걸로 나옵니다.
1.여기서 신용카드매출전표등 발행공제를 제외하고 "코로나 감면 세액을 계산하면 8만원" 정도 나옵니다.
그래서 총 내야하는 세금이 24만원정도입니다.
2. 경감 · 공제세액 중 신용카드매출전표등 발행공제 등에서 30만원정도 공제세액이 가능한데,
그렇게 되면 "코로나 감면 세액은 0원"으로 받을 수 없는 걸로 나오고, 신용카드매출전표등의 경감공제를 받아서 세금이 1-2만원대가 나옵니다.
2번으로 할 경우는 코로나 감면은 못받고,
신용카드매출전표세액공제로 나중에 30만원이라는 금액이 종합소득세 금액으로 잡히는데 이렇게 하는게 좋을까요?
아니면 코로나 감면 세액을 받고 추후 종합소득세 금액을 줄이는게 좋을까요?
이*지 님
조회 : 150건 답변 : 1건 20.07.25
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찾아줘세무사 답변

20.07.26

1. 소규모 개인사업자에 대한 부가가치세 감면은 납부세액-신용카드발행세액공제와 간이과세방식 세액의 차액을 감면받는 것이므로,
사례의 경우 납부세액-공제액이 간이과세방식 세액보다 낮아 적용받을 감면액이 없습니다.
따라서 신용카드발행세액공제만 반영하시고, 감면은 제외하여 신고하여야 합니다.