세무 Q&A
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Q.
부가세를 저번달에 이미 납부하였는데 문제가 발생하여 상당액을 마이너스 계산서를 발행해야 하는 상황입니다.
이런경우 처리가 가능한가요?
l*****b 님
조회 : 44건
답변 : 2건
20.08.02
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마이너스 세금계산서 발행시 발행일이 속하는 과세기간에 반영하시면 됩니다.
지난 과세기간을 수정하는 것이 아닌 당해 과세기간에 반영하는 것이므로 기한과 관계없이 처리 가능합니다.
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송기유 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
20.09.18
계약의해제이냐 재화의환입이냐 등에 따라 수정세금계산를 발행하여 처리하실 수 있으며 부가세 신고 후라면 부가세 수정신고(경정청구) 하시면 됩니다
실무상으로는 업체와 협의하에 그냥 마이너스 세금계산서를 발행하여 다음 부가세 때 적용하는 방법도 있습니다~
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