부가가치세 신고 질문과 기타질문.

Question

박잠득 · Accepted Answer

안녕하세요.
안녕하세요.
[네이버 지식인] 스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.

1.통신판매중개업체이다보니 매출금액을 제가 직접 신고를 해야합니다! 따로 매출이 잡히지 않더라구요 부가가치세 신고때 세무대리를 맡기면 제가 어떤것들을 증명해야 할까요?!
---> 세금계산서를 발행하지 않았다는 말씀이군요. 우선, 일반과세자이고 거래상대방에게 매출을 하는 경우에는 매출분도 세금계산서를 발행해야 합니다.
그게 원칙이지만, 발행을 하지 못했다면 매출을 입증할 수 있는 통장 거래내역을 줘서 기타매출로 신고해야 하겠습니다.

2.해외정식통관을 하면 그 통관할때 들어간 상품금액과 기타 비용들이 전자세금계산서가 발행이 되어서 홈텍스에 매입금액에 등록되더라구요 그럼 제가 세무사에게 드리는것은 이 자료로 충분할까요?!
---> 매입자료는 이것으로 좋습니다. 세관장이 발행한 세금계산서 외에 국내에서도 수취한 세금계산서가 더 있으면 그부분까지 세무사에 드리면 됩니다.

3.매출금액이 크지 않지만 제가 사업자등록할때 간이와 일반사업자의 개념이 정확하지 않아서 전 일반사업자로 신고했습니다 1년에 2번있는 부가가치세 신고때
세무대리를 맡기는게 좋을듯한데 금액대는 얼마인지 궁금합니다!
---> 부가가치세 신고대리 수수료는 세무사님마다 각각 보수표가 다르기 때문에 딱히 얼마라고 말씀을 드리기는 어렵습니다.
그리고 신고의 난이도에 따라서도 달라집니다. 일반적으로 여러군데를 취급하는 통신판매업이나, 수출업체 등은 부가가치세 작성이 좀 더 시간이 소요되기 때문에
10만원 내외로 보입니다.(정확하게는, 세무사마다 각각 다르기 때문에 말씀드리기 어렵습니다.)

4.만약에 국내에서 상품을 매입하고 판매할경우에 따로 전자세금계산서를 발급 못받았을때 카드 구매내역으로도 매입증빙이 가능한걸까요?!
---> 네 가능합니다. 매입의 경우 세금계산서 뿐만 아니라 신용카드로 매입한 경우에도 공급가액과 매입세액이 구분되고, 이는 적격증빙에
속합니다. 적격증빙인 신용카드 매입은 매입세액공제가 가능합니다,.

5.제가 매입한 상품들이 언제 판매가 될 지 모릅니다 올해 매입한 제품들이 만약에 내년에 판매될시에 제가 올해 매입한 증빙자료로 내년에도 사용이
될 수 있나요?
---> 부가가치세 신고와 소득세 신고를 나누어 설명드립니다.
부가가치세는 판매와는 무관하게 매입시점에 공제가 됩니다. 즉 2022.2기(7~12월)에 매출 100, 매입 500이라면 그부분을 2022.2기에
매입이 매출보다 크기 때문에 환급처리 해 줍니다. 이말은 매입시점에 매입분을 공제해 준다는 말이됩니다.
그러나, 종합소득세의 경우 (기장으로 신고를 한다고 가정할 경우) 2022년 매입한 금액 500이 판매되지 않고 2023년에 판매가 되었다면,
2022년에는 매출원가로 되지 않고 재고자산으로 남아 있다가, 판매가 되는 시점인 2023년도에는 재고자산이 매출원가로 대체되면서
비용처리 되는 결과가 됩니다.
그렇기 때문에 매입한 증빙자료는 결국, 내년 이후에도 사용이 된다는 결론입니다.

5.전 직원도 없고 혼자하는지라 제가 신고할 세금들은 뭐가 있는지 궁금합니다 제가 알고있는건 부가가치세 신고와 종합소득세 신고만 알고 있는데 혹시나 다른게 더 있는지 궁금합니다
---> 직원이 있을 경우 원천세를 신고해야 됩니다. 즉, 정식직원이 있으면 직원에게 월급 지급하면서 갑종근로소득세(일명 갑근세)를 원천징수해서 다음달 10일까지 세무서에 신고하고,
납부도 해야 합니다.(반기별 납부승인자는 6개월에 한번 신고납부해야 함)
정식직원이 아니고 알바에게 돈을 지급한 경우네는 사업소득세(또는 일용직 소득세)를 원천징수해서 이부분도 신고하고 납부하는 것은 위와 같습니다.
이부분이 소득세나 부가세 외에 추가로 신경을 써야할 세금부분입니다.

참고하셔서 잘 처리하시기 바랍니다.

(채택을 부탁드리겠습니다.)

감사합니다.

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