사업자 비용처리 가능한지?

Question

박종인 · Answer

안녕하세요? 박종인 세무사입니다.
제가 이와 관련하여는 직접 경험이 있기 때문에 답변을 드릴 수 있습니다. 여기서 중요한 것은 그 고객은 불특정 다수인지 아니면 특정한 고객인지 여부입니다. 만약 불특정 다수를 대상으로 말씀하신 감사선물을 드린다면 복리후생비로 처리되고 이는 한도가 없다고 말씀드릴 수 있습니다.
하지만 그 고객이 특정대상인 경우 감사선물을 드린다면 한도가 있다고 설명두릴 수 밖애

한재문 · Answer

안녕하세요. 성심세무회계 한재문 세무사 입니다.

현금, 백화점상품권, 쇼핑몰포인트 등 전부 비용처리가 가능합니다. 다만 현금의 경우 적격증빙 확보가 불가능하기 때문에 축의금이나 부조금이 아닌 이상 비용처리가 쉽지 않은 경우가 있어, 가능하면 현금지급이 아닌 상품권 등 기타 자산의 형태로 구매하여 지급하시는 것을 추천드립니다.

통상 불특정다수의 고객에게 지급하는 선물에 대해서는 광고선전비로 비용처리가 가능하며, 특정인에게 지급하는 형태라면 접대비로 처리가 가능합니다.

광고선전비는 한도가 없으며, 접대비는 연간 한도가 중소기업 기준 3600만원을 기본으로 하고 매출액에 비례하여 증가합니다.(산식이 복잡하여 별도 설명을 드리지는 않겠습니다.)

사실관계를 잘 파악하시어서 올바르게 세무처리 하시는 것을 추천드립니다 ^^

권상국 · Answer

안녕하세요 세무사 권상국입니다.

말씀하신 현금과 백화점상품권 쇼핑몰 포인트 전부 비용처리가 가능하십니다.

다만 처리방법에 차이가 있습니다.

우선 현금과 백화점상품권등은 접대비(특정인)와 광고선전비(불특정다수)로 처리가 가능하고

우리같이 구매자에게 제공하는 경우는 접대비에 가깝습니다.

그리고 포인트 같은 경우는 매출자체에서 빼 주는 매출 에누리로 처리하시면 되겠습니다. (경비로 처리하는 경우는 포인트매출만큼 부가세가 가중됩니다)

도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.

(채택 부탁드리겠습니다~)

정유종 · Answer

안녕하세요
감사선물과 관련하여 언급하신 지급 형태 모두 비용처리 가능합니다.
다만, 접대비로 비용처리 할 경우 연기준 3,600만원 넘으면 세무상 초과분에 대해 비용 부인될수 있습니다.

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