세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요. 초보경리입니다..
우리회사에서
기존에 퇴직한 직원 한 분에게 감사패를 제작하여 드리고자 합니다.
금액은 부가세 포함 121,000원 입니다.
해당건의 부가가치세 신고와 관련하여
접대비(부가세 매입불공제) 계정으로 처리해야 하는지,
복리후생비나 소모품비등의 계정과목(부가세 매입 공제)을 사용해도 되는지
적정한 처리방법을 알고 싶습니다.
감사합니다!
강*정 님
조회 : 2057건
답변 : 3건
22.10.06
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직원에게 금전적으로 지원되지 않는 감사패의 경우에는,
121,000 원 이라는 금액도 사회통념상 타당한 금액 범위 내 금액으로, 업무관련성이 있는 복리후생비 성격으로 보이고,
계정과목에 대한 분류는 복리후생비나 소모품비 등 어느 것으로 하여도 무방하고, 부가가치세 매입세액 공제를 받으셔도 문제없을 것으로 보입니다.
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박세미 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.11.01
이미 퇴사 하셨지만 기존 근무하셨던 것에 대한 지급이므로 복리후생비로 처리하세요^^
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배재윤 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.11.10
비록 퇴직하였다하나 근로에 대한 감사를 표시하는것이므로
접대비보다는 복리후생비가 더 적절해보이며, 복리후생비인 경우 부가세매입세액공제 가능합니다
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