세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
안녕하세요. 성인 대상으로만 피아노 레슨을 운영하고 있습니다. 얼마 전 간이과세로 사업자등록을 완료했구요, 부가세를 포함해서 레슨비를 받으려 하는데 부가세를 포함하지 않은 원래 가격이 200,000원 이거든요. 알아보니 저는 정보통신업으로 등록이 되어서 3%가 붙는다고 하는데, 그럼 206,000원으로 계산해서 고지하는 게 맞나요?
그리고 월세로 작업실에서 레슨을 하는 터라 카드기는 가지고 있지 않아 현금으로만 레슨비를
받으려고 합니다. 만약 레슨생이 15명이라면 이에 대한 적격증빙(현금영수증 자진발급 또는 해당 번호 발급)을 무조건 해야만 소득으로 인정이 되는 거죠~?
만약 15명 중에 1명을 적격증빙을 남기지 못했다면 이 한 사람에게 받았던 부가세는 어떻게 처리 되는 걸까요?
두서 없는 글 너무 죄송합니다! 답변 기다리겠습니다 ㅠㅠ
조*지 님
조회 : 2713건
답변 : 8건
22.12.14
-
권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.14
안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.
피아노레슨이라면 피아노 학원과 동일한 것을 말씀하시는거 같습니다
이런경우라면 정보통신업이 아니라 교육서비스로 보셔야 합니다.
교육서비스 피아노는 면세사업자 입니다.
부가세 없이 현금영수증을 면세로 발행해주시는 것이 맞고 사업자등록이 잘못되었다면 정정신고를 하셔야겠습니다.
도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
-
전기주 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.14
안녕하십니까 대표님
말씀하신 피아노레슨 관련은 면세사업자로 교육서비스업에 해당할 것으로 샤료됩니다.
말씀하신대로 일반 개인에게 제공하고 현금으로 레슨비를 받은경우라면 꼭 현금영수증을 발급 하여야만 합니다.
혹여나 핸드폰 번호를 모르는 경우 국세청자진발급 번호(010-000-1234)로 현금영수증 자질발급또한 가능하니 참고 하시기 바랍니다.
교육서비스 업의 경우 연매출 7천5백 이상 초과시 복식부기 의무자(재무제표작성 의무 )에 해당하게 되는점 참고 부탁드립니다.
-
박병희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.14
학원 및 교습소 등록을 하셨는지요?
학원 및 교습소의 경우 현금영수증 의무발행 업종이라 무조건 발행해야 합니다.
만약, 등록하지 아니하고 부가가치세를 받는 것이라면 정보통신업 부가세 3%로 계산하셔서 받으시고 현금영수증 교부하시면 됩니다.
적격증빙을 남기지 못하였다면 부가세 신고시 현금매출로 신고하는 방법이 있습니다.
참고가 되었으면 합니다.
-
신학진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.14
안녕하세요 신학진 세무사입니다.
1. 간이과세자는 부가세를 별도로 청구할 수가 없기 때문에 애초에 가격표에 부가세가 포함된 금액으로 표기를 해두시면 됩니다. 간이과세자가 상대방에게 10%가 포함된 금액을 제시해야 하는지, 3%가 포함된 금액을 제시해야하는지는.. 의견이 다를 수 있으니 아래 홈택스 답변을 보시고 판단하시면 될 것 같습니다.
https://teer.hometax.go.kr/home.do?mode=getReq_view&url=pub/getReq_view&reqId=gyMjQ=MTA4Mz&loginId=&viewYn=Y
2. 음악학원의 경우 현금영수증 의무발행업종이기 때문에 거래 건당 10만원 이상이라면 상대방이 요구하지 않아도 현금영수증을 발행해주셔야 합니다.
다만, 이 경우 발행 못했다 하더라고 부가세 신고시 별도 현금 항목으로 신고하면 되기 때문에 발행을 못했다 하더라도 소득이 안되는건 아닙니다. 미발행건은 부가세 신고시에 별도로 입력하여 신고해주시면 됩니다.
-
박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.14
사업자등록 코드가 잘못된 것 같습니다. 면세로 수정하시고 현금수령시 현금영수증을 발급하시면 됩니다
-
김지훈 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.15
안녕하세요. 인천지역 인일회계법인 김지훈 회계사입니다.
일반과세자나 간이과세자 모두 공급가액에 부가세 10%를 가산하여 세금계산서를 발행하여야 합니다.
즉, 말씀하신 20만원은 공급가액에 해당하고, 여기에 10%를 가산하여 발급하시면 됩니다.
더 자세한 문의는 별도로 문의 부탁드립니다.
감사합니다.
김지훈 드림
-
남경식 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.15
안녕하세요? 호수회계법인 남경식 회계사입니다.
일반적으로 학원은 면세 사업인데 면세사업자로 등록을 안하신 것 같습니다.
이부분 먼저 확인이 필요할 것 같습니다.
그리고 현금영수증은 의무발급을 하셔야 합니다.
혹시나 적격증빙을 안하셨더라도 기타매출로 신고하면 소득으로 인정은 가능하십니다.
감사합니다.
-
박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.22
1. 통상적으로 간이과세자의 경우 부가가치세를 별도징수하지 않습니다. 수령한 레슨비가 206,000원이고 이 금액을 기준으로 부가가치세 신고시 매출에 반영하시면 됩니다.
2. 적격증빙 발급여부와 무관하게 소득으로 인정됩니다.
간이과세자의 부가세는 별도징수하는 개념이 아닌, 거래에 포함하여 받는 것입니다. 따라서 레슨비 자체가 206,000원인 것이므로 적격증빙을 발급하지 않았다 하여 수령한 6,000원이 부당이득이 되는 것은 아닙니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.