세무 Q&A
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Q.
간이 과세 사업자로 청소 용역을 하고 있습니다. 올해 종합소득세 신고 금액은 약 2000만원은데 경비 인정1700정도 되었습니다 사실 간이고 혼자라 어림짐작으로 계산해서 신고하고 있었는데요
이번에 세금 계산서 발행건으로 일반과세 전환을 하려합니다
1) 매달 200만원에 대한 세금 계산서를 발행하면 부가세 신고 기간에
20*6해서 120만원 신고하고 납부하는것인가요?
2) 청소하는 건물을 다른 분하고 반반 나눠서 3일 하는곳이 있습니다 3.3퍼센트 떼고 지급을 받았는데요 관리하시던분이 저에게 세금 계산서 발행해주고 직접 입금받고 나눠서 일하는 분에게도 청소비를 입금해주라고 하십니다
그럼 그분에 대한 세금 신고는 어떻게 진행되야 하나요? 3.3퍼센트 떼고 입고 해드리면 되나요? 혹시 나중에 그분이 저의 직원처럼 보이게 될까봐 걱정입니다
황*웅 님
조회 : 78건
답변 : 1건
20.08.11
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1. 별도의 매입세액이 없는 경우 200,000*6=1,200,000원을 부가가치세로 납부하여야 합니다.
다만 2020년 귀속 부가가치세 신고의 경우 소규모 개인사업자에 대한 부가가치세 감면규정이 있으므로, 적용대상이 된다면 12,000,000*1.1*30%*10%=396,000원이 산출될 것으로 예상됩니다.
2. 3.3% 원천징수는 근로계약이 아닌 독립적인 지위에서 용역을 제공하는 경우에 징수하는 것이므로, 직원으로 보일 소지는 없어 보입니다.
매월 지급하는 달의 다음 달 10일까지 홈택스에 원천징수이행상황신고서 및 위택스에 지방세 특별징수세액계산서를 신고하시고, 반기별로 홈택스에 사업소득지급명세서를 제출하시면 됩니다.
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