프리랜서 강사의 담당 세무사님이 필요합니다.

Question

장현섭 · Answer

안녕하세요.

근로자의 경우 총급여액이 1억원이라면 약 2~3천만원이 원천징수가 되고 있습니다.
프리랜서의 경우 경비처리가 가능한 부분이 있으므로 보다 낮은 세액이 산정될 수 있습니다.
추가적으로 궁금하신 사항이 있으시면 상담 부탁드리겠습니다.

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

우선, 학원강사의 업종코드라면
기준경비율코드 940903
중분류명 인적용역
세분류명 기타자영업
세세분류명 학원강사,강사,과외교습자,재단사
이고
단순경비율(자가율) 46.4000
기준경비율(일반율) 18.4000입니다.

이경우 1) 장부를 한 경우와 2)장부를 하지 않은 경우로 나누어서
살펴봐야 합니다.
1)장부를 하는 경우는 장부내용에 따르기 때문에 그 내용을 모르는 여기서는
세금을 산정할 수 없습니다.(불능상태)

2) 장부를 하지 않는 경우라면 위의 경우는 기준경비율 대상자에 해당됩니다.
(직전연도 24백만원이 넘는 것으로 가정합니다.)
기준경비율로 계산방법은 다음과 같이 합니다.
장부를 비치·기장하지 않은 사업자의 소득금액은 다음과 같이 계산합니다.

1)기준경비율적용 대상자(①, ② 중 작은금액)
1소득금액 = 수입금액 - 주요경비* - (수입금액 × 기준경비율(1))
* 주요경비 = 매입비용 + 임차료 + 인건비

2소득금액 = {수입금액 - (수입금액 × 단순경비율)} × 배율(2)
(1) 복식부기의무자의 경우 추계과세 시 기준경비율의 1/2을 적용하여 계산
(2) 2020년 귀속 배율 : 간편장부대상자 2.8배, 복식부기의무자 3.4배

그러면 1억 - (1억 * 18.4%) = 81,600,000원(만약 복식부기 의무자라면 90.800,000원입니다.)
다른공제내역이 없다면, 14,364천원이 산출세액이 됩니다.
여기서 장부를 하지 않을 경우의 불이익은 다음과 같습니다.

장부를 기장하지 않는 경우의 불이익
복식부기의무자가 장부를 기장하지 않아 추계신고할 경우 무신고가산세
[수입금액의 0.07%와 무신고납부세액의 20%(부정무신고시 40%, 국제거래 수반한 부정무신고시 60%) 중 큰 금액]와
무기장가산세(산출세액의 20%)중 큰 금액을 가산세로 부담하게 됩니다.

간편장부대상자는 산출세액의 20%를 무기장가산세로 부담하게 됩니다.
(다만, 직전 과세기간의 수입금액이 4,800만원 미만인 소규모 사업자 등은 제외)
결손금액이 발생하더라도 이를 인정받지 못합니다.

이와 같기 때문에 장부를 하지 않는다면 많은 불이익을 받을 것으로 예상되지만,
위에서는 장부에 대한 실제 필요경비를 알 수 없기 때문에 세금계산은 할 수가 없습니다.
다만, 하더라도 위의 금액보다는 훨씬 적은 금액으로 산출 될 것은 분명합니다.
그렇기 때문에 세무사님 비용 들여서 장부를 하는 이유이기도 합니다.

참고하셔서 잘 처리하시기 바랍니다.
(제글, 채택을 부탁드리옵니다.)

감사합니다.

박성진 · Answer

3.3%를 적용하는 인적용역자는 비용처리하는 범위에서 한계점이 있습니다. 사업자등록하는 것이 유리할지 여부를 검토할 필요성이 있습니다.

권상국 · Answer

안녕하세요.

[세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.

질문자님의 카드사용내역이나 부양가족등에 따라 세금이 천차만별 달라지기는 합니다만

장부를 하지 않고 기준경비율로 신고한다는 가정하에 1,400정도 세금이 나옵니다.

여기에 장부를 기장하지 않았다는 가산세까지 반영하면 세금이 1,700가량 예상됩니다.

장부를 기장하시어 절세방안을 찾으시는게 좋겠습니다.

제이름옆 전화상담을 누르시면 연락처가 있으니 전화주시면 더 설명을 드리겠습니다.

도움이 되셨기를 바랍니다.

감사합니다.

남경식 · Answer

안녕하세요? 호수회계법인 남경식 회계사입니다.

평균을 계산하기 힘든 것이 비용처리를 어떻게 준비하시고 하시느냐에 따라 환급을 받으시는 분부터 1000만원 이상 내시는분도 계십니다.
최대한 절세를 하기 위해서는 미리 비용처리에 대해 준비하시는 방법밖에 없습니다.

감사합니다.

박현우 · Answer

단순경비율 적용대상자(직전년도 수입금액 2400만원 미만이고 당해년도 수입금액 7500만원 미만)에 해당하는 경우 대략적인 예상세액을 산출할 수 있으나,
말씀하신 정도의 수입규모라면 복식장부대상자에 해당하므로 사업과 관련하여 지출하시는 경비에 따라 소득세액이 크게 변동되므로 예상세액 산출이 불가합니다.
업무와 관련하여 지출하는 경비(여비교통비, 접대비 등)를 비롯하여 자세한 사실관계를 바탕으로 세무대리인과 상의하시는 것을 권해드립니다.

정용헌 · Answer

안녕하세요, jkl세무사무소입니다.

말씀하신대로 소비수준에따라 너무 천차만별이라 예상세액을 말씀드리기가어렵습니다.

세금뿐만이아니라 건보료를 생각하였을때도 한번 전문가와상담받으시는것을추천드립니다.

감사합니다.

김광철 · Answer

연 매출이 아닌 소득이 1억이라면 20~30% 예상됩니다. 개개인마다 케이스가 달라 정확한 답변은 어렵습니다.

이원근 · Answer

안녕하세요.
더블유케이 세무회계 이원근 세무사 입니다.

프리랜서 강사의 경우 일정소득이 발생하는 경우 세부담이 높습니다.
저희는 프리랜서 강사를 개인사업자로 전환하고 추후에는 법인사업자까지 도움드리고 있습니다.

글로 쓰기에는 내용이 많아서 연락주시면
친절하게 상담드리도록 하겠습니다:)

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