세무 Q&A
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Q.
17년도에 인터넷쇼핑몰 운영을 위해 도소매업 간이사업자를 등록해두었습니다
운영을 멈춘후에 사업을 진행하지 않다가
22년 6월부터 다른 중개플랫폼을 활용해 매출이 나고 있습니다
올해 매출 6-7천 사이일듯합니다
17년도에 낸 사업자로 간이사업자 적용하여 부가세 신고가 되나요?
거래처에서 따로 구매 영수증은 받지 않았는데 아무 영수증 양식으로 그동안 진행한 거래 영수증 구비하면 신고가능한 부분인가요?
판매가 이루어지면 거래대금을 플랫폼에서 현금으로 제통장에 입금해주는 방식인데 매출증명은 어떤식으로 하여야 할까요?
장*희 님
조회 : 960건
답변 : 9건
22.12.22
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.22
안녕하세요.
17년도에 발급한 간이사업자로 부가세 신고가 될 것으로 예상됩니다. 사업자유형은 홈택스에서 확인이 가능합니다.
거래처에서 발급받은 증빙 중 간이영수증은 건당 3만원이 초과되는 금액이라면 종합소득세신고시 비용인정은 되지만,
적격증빙서류에 해당하지 않으므로 증빙불비가산세(2%)가 나오게 됩니다.
간이과세자인 경우 매입세액공제라는 개념이 없고, 공제세액으로 적격증빙수취한 금액의 0.5%를 세액공제 해주게 되므로 참고하시길 바라겠습니다.
매출증명은 플랫폼에서 정산한 내역 및 통장 입금내역으로 증빙이 되니 준비하시면 될 것으로 보입니다.
추가적으로 궁금하신 사항이 있으시면 상담 부탁드리겠습니다.
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송정화 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.22
안녕하세요.
17년도에 발급 받으신 사업자등록증으로 부가가치세 신고 하셔도 될 것 같습니다.
거래처에서 발급 받은 간이 영수증은 부가가치세 신고에 반영이 되지 않습니다.
종합소득세 신고 할 때 필요경비로 반영 할 수 있습니다만 적격증빙영수증이 아니시라면 증빙불비가산세(2%) 대상이 됩니다.
매출 증명은 플랫폼에서 정산 내역을 확인하시면 됩니다.
감사합니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.22
가능할 것 같습니다. 법정증빙서류가 아닌 경우 가산세를 부담하고 비용처리 가능할 것 같습니다
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김광철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.22
보통 중개플랫폼 등록시 사업자등록증이 필요합니다.
그 사업자번호로 플랫폼 매출이 잡히는데 그 사업자가 간이사업자에 해당하면 간이로 신고하시면 됩니다.
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권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.23
안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.
중개플랫폼에 등록 시 가지고 계신던 사업자로 등록하셨는지 확인하시여 신고하시면 되겠습니다.
사업자등록번호로 제대로 등록이 되어있다면 말씀하신대로 간이사업자로 적용 이 가능하십니다.
물품구입시 영수증을 받지 않으셨다면 지금이라도 적격증빙(세금계산서, 현금영수증, 신용카드)등으로 요청하시고
적격증빙으로 받으실 수 없다면 송금내역이나 간이영수증으로 수령 하시면 비용처리는 가능하나 가산세가 발생합니다.
매출은 대부분의 플랫폼에서 부가세 신고 시 매출을 확인해주는 서식이 있습니다.
플랫폼사에 문의하시면 되겠습니다.
도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
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백범수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.23
안녕하세요 세무사 백범수 입니다.
17년도에 낸 사업자로 간이사업자 적용하여 부가세 신고가 되나요?
- 네 간이과세자로 신고하시면 될 듯합니다.
거래처에서 따로 구매 영수증은 받지 않았는데 아무 영수증 양식으로 그동안 진행한 거래 영수증 구비하면 신고가능한 부분인가요?
- 적격증빙 영수증이 아니라면 종소세 신고시 비용인정은 되지만 증빙불비 가산세 2% 부과됩니다.
판매가 이루어지면 거래대금을 플랫폼에서 현금으로 제통장에 입금해주는 방식인데 매출증명은 어떤식으로 하여야 할까요?
- 플랫폼사의 정산내역으로 증명하시면 됩니다.
감사합니다.
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김반석 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.23
안녕하세요.
부가가치세법 상 간이과세자 매출액 기준은 직전 과세기간의 수입금액 기준이므로 23년 1월 신고시에는
간이과세자로 신고하시면 됩니다.
다만,
통신판매업으로 업종을 변경 하셔야 할 것 같습니다.
가까운 세무서 방문하시어 상담 하시기 바랍니다.
감사합니다.
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이용희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.23
1. 현재 사업자구분을 확인해보시면 정확하게 알 수 있습니다. 사업자등록증을 재발급해보시고 일반과세자 또는 간이과세자 여부를 확인해보시는게 좋을 듯 합니다.
2. 부가가치세법상 적격증빙을 수취하셔야 부가가치세 신고때 반영이 가능합니다. 이때 적격증빙으로는 세금계산서,현금영수증, 신용카드결제내역 입니다.
적격증빙을 수취하지 않고 영수증만을 발행받으신 경우 부가세신고때 반영은 되지 않지만, 소득세 신고때 반영됩니다.
3. 인터넷쇼핑몰의 매출집계는 신용카드매출/현금영수증매출/건별매출 등 소비자의 결제방식에 따라 매출구분을 각각 달리하고있습니다. 플랫폼내 부가세신고를 위한 매출집계 탭에서 매출구분을 확인하시고 신고를 해주셔야 합니다.
관련하여 내용이 실무적으로 설명드려야 할 부분이 많으니 더 자세한 설명이 필요하시면 연락주시면 상세히 설명드리겠습니다.
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남경식 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.26
안녕하세요? 호수회계법인 남경식 회계사입니다.
다른 플랫폼에 기등록한 간이사업자로 영업을 하시면 그 사업자로 신고 가능하실 듯 합니다.
구매 영수증의 경우에는 적격증빙(현금영수증, 신용카드, 세금계산서)을 받지 않으시면 매입세액 공제는 불가능 하십니다.
매출증명은 요즘은 플랫폼에서 신고한 자료로 홈택스에서 확인도 가능합니다.
감사합니다.
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