세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요
당사는 포항시/국토부에서 발주한 사업에 컨소시엄 업체로 참여를 하고 있습니다
당사 사업비는 100% 정부보조금으로 지급됩니다
사업비를 수령할 때 별도의 매출세금계산서 없이 청구공문으로만 진행하였습니다
당사가 해당 사업으로 사용한 비용에 대해서 공급가만 사업비로 정산이 가능하고
관련 매입부가세는 당사비용으로 정산을 하고 있습니다
문의사항은 당사가 지출한 매입부가세가
공제대상인지 여부와 회계처리를 어떻게
해야할지 문의드립니다
안*정 님
조회 : 8727건
답변 : 6건
22.12.28
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권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.28
채택답변
안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.
네 해당 건에 대해 부가세를 지불한 부분은 매입공제 대상입니다.
일반 매입자료와 같이 부가세부분은 부가세 대급금처리 하시면 되겠습니다.
다만 해당매출에 대해 매출인식을 하지 않거나 면세관련 건이라면 공제가 되지 않습니다.
도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.28
안녕하세요.
법인의 사업과 관련하여 국고보조금을 수령하고, 해당 보조금을 사업과 관련된 재화 또는 용역을 위해 지급하면서 받은 매입세금계산서의 매입세액은 공제가 가능합니다.
♣ 부가가치세과-1623 , 2011.12.26
사업자는 자기의 사업을 위하여 사용되었거나 사용될 재화 또는 용역의 공급에 대한 매입세액은 불공제되는 매입세액을 제외하고는 자기의 매출세액에서 공제할 수 있는 것으로 당해 매입세액과 관련된 공급대가를 지급함에 있어서 그 재원에 정부출연금이 포함되어 있는지의 여부와는 무관한 것임
회계처리는 당사가 부담하는 매입부가세에 대해서 공제가 가능하므로 부가세대급금을 인식하면 될 것으로 판단됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.28
부가세법상 공제가능하면 매입세액으로 공제가능합니다
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정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.28
안녕하세요.
국가보조금 수령과 관계없이 수취한 세금계산서가 과세 사업을 위하여 직접 지출한
비용이라면 매입세액공제가 가능합니다.
다만, 비과세사업 또는 면세사업을 위해 직접 지출된 비용이라면 매입세액 불공제대상입니다.
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김다정 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.28
안녕하세요,
현재 상담자님과 동일한 도청과 컨소시엄을 진행 중인 업체를 기장업무 중입니다.
만약 상담자님의 회사가 비영리법인이 아닌 한 해당 보조금매출은 매출세금계산서가 작성되어야 하며
그에 대한 부가세도 공제가 가능한 것입니다.
만약 매출 세금계산서를 발행하지 않고 매입부가세 공제만 받는 것은 위험하며,
만약 해당 보조금매출이 면세에 해당하는 매출이라면 세금계산서는 발행하지 않고 부가세 또한 공제받지 못하는 것입니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
22.12.28
정부보조금 수령과 무관하게 사업과 관련하여 지출한 매입에 대해서는 매입세액공제가 가능합니다.
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