세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요.. 분양권 잔금을 못치르는 상황이라 계약금 포기후 중도금이자까지 대납하고 오늘 폐업신고했는데 ..
부가세 환급받았던 부분을 다시 신고하라는데 ... 어떻게되는걸까요?
심*지 님
조회 : 2550건
답변 : 5건
23.01.02
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김가희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.02
안녕하세요~ 대원택스 김가희 세무사입니다.
위의 경우 건설사에서 세금계산서 취소발행을 진행하는 것으로 알고 있습니다.
건설사로 문의하셔서 세금계산서 취소발행이 진행되는지 알아보시고, 그렇지 않다면 부가세 환급받은 것을 재신고하시면 됩니다.
재신고는 혼자서 신고하시기에는 어려움이 있을 것 같습니다. 세무대리인에게 의뢰하시거나, 가까운 세무서 민원실의 도움을 받으셔야 할 것 같습니다.
감사합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.02
안녕하세요.
시행사에서 발급한 매출세금계산서를 계약해지로 인한 매출세금계산서 취소를 해야 합니다. (시행사에 요청하시면 됩니다.)
그 이후 폐업신고와 관련하여 폐업한 달이 속하는 달의 다음 달 25일까지 부가세 신고, 납부를 하셔야 하는데, 이때 같이 반영해서 신고, 납부 하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박병희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.02
분양권 환급이면 상가나 오피스텔을 분양받은 것으로 보입니다.
고정자산(건물 등)을 매입 한 후 20년 이내에 양도나 기타 사유로 폐업시
고정자산 잔존재화에 대해서는 부가세 환급분에 대해서는
추가납부를 하게 되어 있습니다.
환급부가세를 다시 납부하여야 하는 상황으로 보여집니다.
참고가 되었으면 합니다.
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한동진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.03
분양권의 경우 포괄양수도가 아닌 폐업의 경우에는 환급받았던 세액을 다시 납부하여야 합니다.
폐업부가세 신고시 간주공급으로 신고하시면 됩니다.
어려운것은 아니지만 가급적 세무대리인에게 의뢰하시는 것을 권유드립니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.03
해당 계약이 취소된 경우, 기존 납부한 계약금은 위약금으로 대체되어 부가세 과세대상이 아니게 되기 때문에,
수정세금계산서 발행을 통해 기존 발행하신 계산서를 취소하여야 합니다.
이 경우 공제받은 매입세액은 해제사유가 발생한 과세기간의 매입세액에서 차감되므로, 부가세 신고시 납부세액으로 반영됩니다.
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