세무 Q&A
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Q.
상가 임대 중이며, 임차인은 월 50만원에 부가세 5만원 별도로 저에게 이체중입니다.
임차인이 월세 세금계산서 필요없다하여 미발행하던 중, 이번에 부가세 신고하려하니 전자세금계산서 같은 매출(월세)증빙자료가 없어 어떻게 부가세 신고를 해야할지 막막합니다.
과세 기타(정규영수증 외 매출분)에 월세와 임대보증금 이자를 합하여 신고해도 되는지, 다른 방법으로 해야하는지 문의드립니다!
현*수 님
조회 : 3800건
답변 : 7건
23.01.06
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.07
안녕하세요.
과세 기타 구분안에 모두 입력하시면 되고,부동산임대공급가액명세서 서식 첨부하면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.07
부가세 신고는 하되 세금계산서 미발행 가산세는 부담해야 할 것 같습니다
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박종인 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.07
안녕하세요? 부동산 전문 세무사 박종인입니다.
부가세를 받으셨다면 임대인은 세금계산서를 발급해야하는데요. 대부분은 매월 전자세금계산서를 발급합니다.
지금 납세자님은 기간이 지났기 때문에 지난 걸 발급하면 가산세가 붙게됩니다. 가산세 붙기 않게 하는 방법도 있으니 자세한 사항은 연락주시면 설명드리겠습니다. 감사합니다
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박병희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.07
과세 기타란에
월세와 보증금이자(간주임대료)를
합산하여 신고하시면 됩니다.
부가세법상 임차인이 매입에 대한 증빙이 필요없다고 하더라도
매출자는 그 매출을 과세표준에 합산하여 신고하도록 하고 있습니다.
참고가 되었으면 합니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.09
임차인이 세금계산서를 요청하지 않은 경우, 과세기타(정규영수증 외 매출분)으로 반영하여 신고하시면 됩니다.
임대업은 현금영수증 의무발행업종이 아니므로 적격증빙 미발행 매출로 신고한다 하여 불이익이 발생하지는 않습니다.
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김영삼 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.10
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마재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.10
안녕하세요 마재철세무사입니다
임차인과 협의하셔서, 수기(종이) 세금계산서라도 발행하셔야 합니다
감사합니다
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