세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요?
부가가치세 관련 문의입니다.
현재 통신판매업으로, 플랫폼(스마트스토어, 아이디어스)를 통해 사업을 하고 있습니다.
플랫폼 특성 상 2022년 12월에 판매는 되지만, 정산이 2023년 1월에 진행되는데요,
1월에 발생한 정산금은 22년, 23년 중 언제의 매출로 잡아야 하는건지 문의드립니다!
감사합니다.
이*름 님
조회 : 1091건
답변 : 9건
23.01.10
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.10
세법적으로 인도기준 등을 적용하는데 오픈마켓 등에서 부가세 신고를 위한 자료를 제공합니다. 그 금액을 기준으로 부가세 신고를 하시면 됩니다.
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이상민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.10
안녕하세요
판매된 달인 22년 12월 매출로 잡으시면 됩니다
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김태수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.10
매출 공급시기는 22년 12월이며,
대금 정산일 23년 01월은 매출 공급시기와는
전혀 상관이 없습니다
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전종선 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.10
온라인쇼핑몰과 비슷하시다면,
매출=부가가치세 과세표준
공급시기는 조건부판매
구매가 확정된 날입니다. 상품, 재화의 구매확정을 일일이 확인해야 할 것 같습니다.
감사합니다
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유혜선 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.11
판매시점을 기준으로 잡으셔야 하나
구매확정일을 기준으로 하시는것이
가장 정확합니다
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정용헌 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.11
안녕하세요, jkl세무사무소입니다.
해당 플랫폼에 매출내역을 조회하면 나오실것이고
세무적으로 정산과무관하게 판매가이루어진 시점을귀속으로하므로 22년 매출액이 맞을것으로 판단됩니다.
감사합니다.
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백범수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.11
안녕하세요
세무사 백범수 입니다.
1월에 발생한 정산금은 22년, 23년 중 언제의 매출로 잡아야 하는건지 문의드립니다!
- 정산이 언제되는지와는 무관하게 제품의 판매시점을 기준으로 매출을 잡으시면 됩니다. 따라서 22년 12월에 판매한 제품에 대해서 22년 매출로 잡으시면 될 듯합니다.
감사합니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.11
정산시기와 관계없이, 판매가 확정된 시점을 기준으로 부가세 신고 진행하시면 됩니다.
스마트스토어 등 온라인 플랫폼 부가세 신고자료 조회시 통상적으로 고객의 구매확정시점(구매확정 또는 반품기간 도과)을 토대로 매출자료를 안내하고 있습니다.
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배재윤 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.11
재화나 용역의 제공이 완료한때가 매출시기라고 보셔야합니다.
정산은 단순히 돈을 지급하는 과정이며, 회사의 매출액은 통상 배송완료일(구매확정과정이 있다면 구매확정일)로 해야 합니다.
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