세무 Q&A
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Q.
21년 자료를 작년에(22년) 부가가치세인가 종합소득세를 신고할때 신고법을 잘 몰라서 실수로 22년도1월에 매출액 전액을 현금영수증 자진발급으로 처리하여서 세금신고를 끝냇습니다.
23년도에 부가세를 신고하려니 그때 잘못 발행한 현금영수증이 22년 1월 매출로 다 잡혀있어서 작년 매출이 그만큼 올라가 있었습니다. 그래서 22년1월에 잘못발급한 현금영수증을 발행 취소 하였습니다. 그런데 올해 부가세신고를하려니 아직도 매출로 잡혀있는데, 이럴경우 어떻게해야하나요? 그냥 부가세 신고를 그대로 진행하고, 5월 종합소득세 신고할때, 잘못발행하여 취소한 현금영수증건은 매출금액에서 빠지게되나요?
남*호 님
조회 : 4365건
답변 : 2건
23.01.20
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.20
취소된 것을 고려하여 부가세 신고하시는 것이 종소세 신고시 편합니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.24
실제 거래를 기반으로 발행된 건이 아니므로, 실수로 발행하였다는 점만 입증할 수 있다면 신고시 제외하고 신고하여도 큰 문제 없어 보입니다.
다만 현금영수증 발행한 금액과 부가가치세 신고시 현금영수증 발행분 과세표준이 불일치하는 경우 과세관청의 주시대상이 되므로, 2022년의 매출로 반영하고 2023년 매출에서 차감하는 방법으로 신고하기도 합니다.
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