세무 Q&A
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Q.
1. 수취한 세금계산서 중에 공제 받기 애매한 건이 있는데, 부가가치세 신고시 그 세금계산서만 '매입처별 세금계산서 합계표'에 입력안해도되나요?
예를 들어서 작년 1월에 1건, 2월에 1건 세금계산서를 받았다면 1월에 받은 세금계산서를 매입으로 안잡고싶은데
그 1건 만 빼고 2월것만 입력해도 되나요?
2. 부가세 신고전에 현금영수증 불공제처리한 건도, 사업과 관련있는 비용이면 추후에 종소세 때 경비처리가능한가요?
오*은 님
조회 : 779건
답변 : 4건
23.01.26
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.26
1. 일반적으로 합계표에 입력하고 사업무관에 포함시킵니다.
2. 불공 중 사업경비는 종소세 신고시 경비처리 가능합니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.29
1. 수취한 모든 세금계산서를 합계표에 기재하셔야 합니다.
사업과 관련되지 않은 비용 등에 대해 공제 제외를 원하시는 경우, 전액 세금계산서합계표에 기재하시고 공제받지못할매입세액명세서를 별도로 작성하여 제외하셔야 합니다.
2. 현금영수증에 대해서는 매입세액공제대상만 신용카드매출전표등수령명세서에 입력하시면 됩니다.
불공제 대상에 해당하는 경우에도 사업 관련 필요경비에 해당한다면 종합소득세 신고시 비용처리하실 수 있습니다.
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심상보 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.01.31
안녕하세요
1. 불공제 매입세액으로 처리하시면 됩니다.
2. 접대비 등의 경우 비용처리 가능합니다.
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조상현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.03
안녕하세요 조상현 세무사입니다.
1. 모두 포함하시고, 불공제 분으로 별도 표기 하셔야 합니다.
2. 부가세 불공제 되는 비용 중 사업과 관련된 것은 종소세 신고시 비용처리 가능합니다.
감사합니다.
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