세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
*우선 진행과정이 위시켓 이라는 업체와 유사한 3자거래 방식으로
플랫폼 업체는 수수료가 수익입니다. (기업간 거래 전제, 프리랜서 X)
A(구매기업) B(플랫폼 중개업체) C(판매기업)
A와 C 간의 거래를 B가 중개하는 삼자거래인 상황입니다.
계약서는 A, B, C 이름으로 작성하고, B는 거래대금의 5%를 수수료로 받는다고 했을 경우
A가 거래대금인 100만원+부가세10%를 B에 먼저 에스크로하고
거래가 완료될시, 110만원 중에 수수료 5%+부가세를 제외한 나머지를 C에 입금헤야하는 상황입니다.
세금계산서를 누가 누구에게 얼마를 끊어야 되는지 문의드립니다.
*위시켓과 비슷하게 거래가 되는 상황인데, 자세히는 몰라서 문의드립니다.
개인적인 생각)
B가 A에게 110만원(부가세포함) 세금계산서 보내고
C가 B에게 수수료+부가세를 제외한 1,045,000원 (부가세포함)에 대한 세금계산서를 보내면
C가 B에게 해당 금액 입금
매출신고는 수수료에 대한 55,000을 신고 (매출신고가 부가세 신고가 맞는지요??)
전*건 님
조회 : 2017건
답변 : 5건
23.02.15
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최호열 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.15
안녕하세요
C가 110만원을 a에게 발급하면 되고
B는 수수료 만큼 c에게 발급해주면 됩니다
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양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.15
c는 a에게 물품대금만큼 발행하고 b는 수수료수입부분만 c에게 세금계산서 발행하시면 되겠습니다
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김나은 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.15
안녕하세요 더나은세무회계 김나은세무사입니다.
위탁거래의 경우 세금계산서 발행방법은 두가지 입니다.
1. 위탁자/수탁자를 알 수 있는 경우
판매기업(C) -> 구매기업 (A) "상품 가액 총액" 발급
플랫폼(B) -> 판매기업(C) "위탁수수료" 발급
2. 위탁자/수탁자를 알 수 없는 경우
플랫폼(B) -> 구매기업(A) " 상품 가액 총액" 발급
판매기업(C) -> 플랫폼(B) "상품가액총액-위탁수수료" 발급
이렇게 됩니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.15
C가 A에게 세금계산서를 발행하고 B도 C에게 수수료에 대한 세금계산서 발행하시면 됩니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.16
안녕하세요.
C는 매출액에 대해서 A에게 세금계산서 발행하면 됩니다.
B는 수수료 매출에 대해서 C에게 세금계산서 발행하면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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