세무 Q&A
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Q.
상가 인테리어에 대한 세금계산서 건으로,
2022년 12월 말에 세금계산서 선발행하였고,
2023년 1월에 계약금 납부완료
2023년 2월에 중도금 1차 납부완료
총 공사대금의 50% 정도 지급완료 하였고,
아직 공사중이라 3월말에 공사가 완료될 예정이고,
3월에 잔금을 납부할 예정입니다.
이런 경우에, 세금계산서 선발행한 건이 문제가 안되나요?
아직 공사도 안끝났고, 공사 잔금도 절반정도 남은 상태입니다.
다만 계약시점과 계약서에는 해당 사항들이 명시되어있긴합니다
세**보 님
조회 : 1454건
답변 : 5건
23.02.17
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최호열 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.17
안녕하세요
세금계산서는 용역이 제공되거나 특례로 돈을 받았을때 선발급 가능합니다
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.17
대금을 수수하고 세금계산서를 발급하면 세법상 큰 문제는 없습니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.17
안녕하세요.
용역에 대해 계약서에 명시되어 있는 지급일자에 세금계산서 발급 후 자금이체가 이루어졌다면 문제될 소지는 없습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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주해석 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.20
안녕하세요?
세무법인 서초 마포지점 세무사 주해석입니다
사업자 전문 세무사로 전문 블로그도 운영하고 있습니다.
궁금한점 답변 드릴게요
선발행세금계산서의 경우는
30일이내에 입금이 되어야 한다고 규정되어 있습니다
단 실무에 따라 문제삼지 않는 경우도 있습니다
감사합니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.02.20
원칙적으로는 용역이 공급 완료된 때가 세금계산서 수취 시기이며, 선발행은 용역 공급일 전에 대금을 지급한 경우에만 발급 가능하나,
다만 대금청구일로부터 지급시기가 30일 이내인 경우에는 예외적으로 인정됩니다.
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