세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요. 지출증빙 자료에 대해 문의드립니다.
지출증빙내용 중 공급가액에 따른 10% 부가세 표기와 함께 부가세공제여부 란 공제로 표기 되는 줄알고 있습니다.
하지만
손텍스를 통해 비출증빙 자료내역을 조회 하던 중
공급가액 란 부가세 포함 된 금액 그리고 부가세 표기 란 0원 / 부가세 공제여부 란 불공제로 되어 있는 걸 확인 했는데요
어떤 의미가 있고 공제효력은 있는 건지 문의드립니다.
감사합니다.
R* 님
조회 : 216건
답변 : 6건
23.03.19
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권혁우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.03.20
안녕하세요 :)
세무회계 프리미어 권혁우 세무사입니다.
질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.
해당 내역은 업체별로 국세청에서 임의로 나누어 놓은 항목이기 때문에 실제로 신고시 부가세 공제해당 항목은 공제 처리하셔도 됩니다.
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권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.03.20
안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.
부가세가 0인 불공제는 몇가지 경우가 있습니다.
해당 사업자가 간이과세자인 경우 혹은 면세사업자인 경우
그리고 업무용으로 볼 수 없는 업종의 경비인 경우등이 있습니다.
위에 열거한 경우는 부가세 공제는 불가하며 경비처리(소득세, 법인세등)는 가능합니다.
도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.03.20
안녕하세요.
부가세 표기가 0원으로 표기된 금액은 과세 대상이 아닌 부가가치세 면세 대상으로서 기초생활필수 재화나 용역 또는 국민복리후생 목적 재화 또는 용역 등이 면세 항목에 해당합니다.
매입세액이 0원이므로 부가가치세 신고시 매입세액공제 대상은 아니나 공급가액은 필요경비로 인정받을 수 있습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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이상민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.03.20
안녕하세요
불공제로 되어있어도 실제 공제대상인 경우가 많습니다.
홈택스자체적으로 분류한 것이라 공제대상이라면 부가가치세 신고때 수정하시면 될듯 합니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.03.20
접대비 등의 경우 부가세 매입세액을 공제받으실 수 없습니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.03.21
부가세가 0으로 표기된 현금영수증은 거래상대방이 간이과세자이거나 면세사업자인 경우, 또는 일반과세자가 공급한 과세공급이나 현금영수증을 면세로 잘못 발행한 경우에 해당합니다.
전자의 경우 매입세액공제가 불가하고, 후자의 경우 공제가 가능합니다.
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