세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
세금계산서를 발행할 수 없는 간이과세자가 일반과세자와 거래할 때 홈택스에서 현금영수증을 발급해 주려면 금액 부분에< 공급대가>가 아닌 공급가액을 기재해야 한다고 들었는데 왜 그런가요? 예를 들어 거래한 금액이 28만원이라고 할 때 공급가액은 얼마인가요?
최*안 님
조회 : 3164건
답변 : 6건
23.04.05
-
박현주 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.04.06
안녕하세요. 고객님.
간이과세자의 경우 부가세납부의무가 공급가액 * 10%가 아닌 업종별 기준율에 따라 결정됩니다.
예를들어 도소매업의 경우 부가율이 15%이면 여기에 10%를 곱한금액인 1.5%만 부가세를 부담합니다.
거래금액 28만원이면 28만원 기재하시면됩니다.
감사합니다.
-
박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.04.06
간이괴세지는 부가세 10%를 별도로 구분하지 않습니다
-
김태수 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.04.06
거래한 금액 28만원으로 기재하여 발행하시면 됩니다.
간이과세자의 경우 부가가치세 세율은 업종별로 부가율이 적용이되며, 일반과세자의 경우는 부가가치세 세율이 10%이기 때문입니다.
-
박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.04.06
거래금액 전액을 공급가액으로 하여 발행하시면 됩니다.
-
소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.04.06
간이과세자는 공급가액 / 부가세라는 개념이 없기때문에
합산액인 공급대가만 적을 수 있습니다.
일반과세자인경우 28만원을 1.1로 나눠주시면 되지만, 간이과세는 전체금액을 공급대가 로 해주셔야 합니다.
-
장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.04.06
안녕하세요.
세금계산서 발급을 하지 못하는 간이과세자의 경우 공급가액, 공급대가의 구분의 실익이 크지 않습니다.
일반적으로 일반과세자의 입장에서 거래금액은 공급가액과, 세액을 합산하여 공급대가로 거래를 하는데, 간이과세자의 경우에도 공급대가를 기준으로 거래를 합니다.
단, 간이과세자의 경우 일반과세자처럼 10%에 대한 세액이 구분되어 있지 않기 때문에 거래금액(일반적으로 공급대가)*10%*업종별 부가율을 적용하여 부가세 계산이 이루어집니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.