거래처에서 세금계산서가 누락되었다고 연락이 왔는데요

Question

권상국 · Answer

안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.

세금계산서를 발행하지 않고 대금부터 수령하셨기에 이부분 만큼 먼저 돈을 수령하신 것으로 장부처리하고 올해 세금계산서를 발행해 달라고

요청하신것으로 사료됩니다.

이번 종합소득세 신고시 장부에 반영하시면 됩니다.

다만 추계신고(단순혹은 기준경비율)를 하시는 경우라면 따로 장부에 잡을 필요는 없고 올해 누락된 세금계산서를 발행해 주시면 되겠습니다.

도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

거래처에서는 대금을 받았지만 세금계산서 발행을 하지 못한 상황으로 이해가 됩니다.
질문자님께서는 거래처에 대금을 지급하셨을테지만 세금계산서를 받지 못해 적격증빙 수취가 되지 않은 상황에서 비용처리 하기가 곤란스러울 수 있습니다.
동일 과세기간에 세금계산서 발행이 된다면 큰 문제는 되지 않습니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

김가희 · Answer

안녕하세요~ 거래처에서 돈을 받았고 그에 대한 세금계산서 발행을 진행했어야 했는데, 세금계산서 발행을 누락한 것 같습니다.
3월분 세금계산서 발행이 4월 10일에 마감되어 일단 선급금으로 처리해 두었다가 4월 1일에 세금계산서 발행을 진행할 것 같습니다.
만약 4월중으로도 세금계산서가 발행되어 있지 않다면 재발행 요청을 진행하셔서 선급금처리가 된 금액을 외상매입금과 대체하실 수 있도록 하셔야 합니다.
감사합니다.

박성진 · Answer

세금계산서 발급시기를 확인하여 발급하시면 됩니다. 다만, 그 전에 통상 매출처는 선수금, 매입처는 선급금으로 처리합니다

이상민 · Answer

안녕하세요
거래서에서 세금계산서 발행을 누락했다는 것으로 이해되는데요.
지급했던 금액을 일단 경비처리하지 말고 일단 사장님 장부상 선급금으로 잡고 세금계산서 발행하고나서 경비처리 하라는 말인 것 같습니다.

이형석 · Answer

안녕하세요. 동대문구에 위치한 신세계세무회계컨설팅의 이형석 세무사 입니다.
저희 사무실은 동대문 세무서 바로 옆에 있습니다.

선급금이라는 것은 거래처에 미리 준 돈을 의미합니다.
즉, 사장님께서 결제했으니 구매한 날짜 기준으로 거래처로부터 매입세금계산서를 당연히 받아야 합니다.
하지만, 거래처에서 세금계산서 발행을 놓쳤으니, 나중에 발행해주겠다고 애기한 것이죠.
큰 금액이 아니고 조만간 세금계산서를 받을 수 있다면, 너그럽게 이해해주시는 것도 좋을 듯 합니다.

감사합니다.

이화숙 · Answer

안녕하세요.
서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.

거래처에서 세금계산서 발행이 누락되었다는 의미는 거래처에서 선생님 회사로 발행을 해 주셨어야 하는 세금계산서를 기한내에 발행을 못했다는 의미입니다.
이런 경우 2023월 1월부터 3월 사이에 발행되었어야 하는 세금계산서가, 2023년 4월이나 5월에 발행이 되게 됩니다.
이렇게 되면 법인사업자의 경우에는 각 분기별로 부가세 신고가 되어야 하는데, 1분기에 부가세 신고에 반영이 되었어야 하는 세금계산서가 2분기 부가세 신고에 반영이 됩니다.
귀 법인의 장부에 선급금으로 처리하신 후에 거래처에서 세금계산서를 발행해 주시면 차변) 비용 XXX / 대변) 선급금 XXX 으로 처리를 하시면 됩니다.

세금 신고 및 세무 상담등에 대해 문의사항 있으시면 저희 예원 택스로 연락을 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.

감사합니다.

양대승 · Answer

개인사업자인 경우에는 신경쓰실필요는 없고 법인사업자인경우에는 해당 나간금액을 일단 선급금형식으로 처리하자는 이야기같습니다

최호열 · Answer

안녕하세요 회계처리를 선급금으로 잡고 발급하면 상계하시면 됩니다

홍글이 · Answer

안녕하세요
돈은 지불하셨으나 매입세금계산서가 안들어왔으니 돈이 붕뜨게됩니다
그금액을 선급금(미리낸돈) 으로 자산으로 계상하고 추후 세금계산서들어오면 외상매입금으로 상계시키시면되는데
개인이면 신경안쓰셔도되고
법인이면 세무대리인에게 말씀하시면됩니다^^
감사합니다

박현우 · Answer

지급금에 대해 세금계산서 발행이 지연되어, 당기에 비용처리하지 말고 세금계산서 발행시기에 맞추어 비용처리하라고 요청한 것으로 판단됩니다.
원칙적으로는 세금계산서 수취여부와 무관하게 공급시기에 맞추어 비용처리하는 것이 맞으나, 실무상 유의적인 금액이 아니라면 거래상대방 요구대로 처리하여도 크게 무방해 보입니다.

소현 · Answer

안녕하세요. 소현세무회계입니다.

아마도 질문자님 기준에서 작년기준 매입세금계산서 누락이 되어, 올해세금계산서 발행해줄테니 올해의 거래로 변경하자라는 뜻으로 파악됩니다.

마재철 · Answer

안녕하세요 마재철세무사입니다

선급금은 먼저 대금이 지급은 되었으나, 이에 대한 세금계산서는 발행되지 않은 상태를 말합니다
누락된 세금계산서를 발행처리 하면 됩니다

감사합니다

박희웅 · Answer

안녕하세요 아마 거래처에서 3월분 전자세금계산서를 발급 못한거 같습니다.

선급금으로 잡아달라는건 원칙적으로 3월에 대금을 지급받고 3월에 전자세금계산서를 발급해야하는데 발급을 못했으니,

3월대 지급받은 대금을 선급금(미리 돈을 받았고)처리하고 4월에 전자세금계산서를 발행하겠다는 것으로 이해해주시면 되며,

실무적으로 종종 있는 일이니 크게 문제되지는 않습니다.

이진규 · Answer

원칙적으로 세금계산서 누락시 부가가치세 수정신고를 해야 합니다

지현재 · Answer

안녕하세요. 지현재 세무사 입니다.

거래처에서 세금계산서 발행을 누락한 것으로 보입니다.

따라서, 통장에서 빠져나간 금액을 선급금으로 잡고, 나중에 세금계산서 발행시 경비처리를 하라는 말인 것 같습니다,

박현주 · Answer

안녕하세요. 고객님. 기간귀속에 문제가 있을수 있습니다. 경우에 따라서는 가산세 발생도 가능합니다. 감사합니다.

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