상가임대료 관련 세금계산서 문의드립니다

Question

이준형 · Accepted Answer

안녕하세요. 키움세무회계 이준형 세무사입니다.

월세를 99만원에서 95만원을 내는 경우 사업자에게 손해가 되는 부분은 분명히 있습니다.

월 40만원의 금액에 대해 세금계산서를 받을 수 없기 때문에 연 480만원의 비용을 매출에서 공제 받을 수 없습니다.

하지만, 일반적으로  그 비용은 크지 않으므로 손해를 감수하고 영업을 하시는 분들이 많으십니다. 또는, 세금계산서를 받지 않는 비용으로 손익에 반영하시는 분들도 많습니다.

세무업무 이외에 주의해야 할 점은 나중에 보증금 반환을 위해 보증금은 3,000만원으로 정확하게 하는게 나을  듯 합니다.

감사합니다.

정유종 · Answer

안녕하세요
종합소득세 비용처리시 매월 90만원 임차료 비용처리 할수 있었던 것을
 50만원만 비용처리하게 될 가능성이 큽니다.
가급적 거절하는 것이 좋을 듯합니다.

박성진 · Answer

안녕하세요? 유리하지 않습니다. 부가세는 환급받고 나머지 90만원은 경비처리하시면 됩니다

지현재 · Answer

안녕하세요. 부산 동래에서 회계사무실을 운영중인 지현재 세무사 입니다.

실제 지출액은 90만원인데, 50만원으로 한다면 40만원에 해당하는 부분은 손해를 보게 됩니다.

그리고 부가세는 5만원을 주든 9만원을 주든 나중에 부가세 신고시 공제가 되는 부분인데

상가 주인분이, 잘 모르고 하는 말 같습니다.

더 궁금한점 있으시면 언제든지 연락주세요. 감사합니다.

허진성 · Answer

부가세 포함한 금액 99만원으로 발급 받으시는게 가장 좋습니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요.

현금으로 임차료 지급시 매입세액공제가 안되며, 적격증빙 미수취 가산세가 발생할 수도 있습니다.
임대인 입장에서는 소득을 줄이고자 제안을 하신 것으로 이해되나, 질문자님의 입장에서는 유리한 방법은 아닙니다.

조정민 · Answer

안녕하세요 인사이트택스 조정민 세무사입니다

[부가가치세] 
세무서에서 직접확인하진 않지만 확인한다면 계약서와 차이나는 금액에 대한 가산세 있을 수 있습니다
매입처별세금계산서 합계표불성실   :  미제출(경정 공제분)·기재내용 누락 및 부실기재·과다기재 : 공급가액×0.5%

[개인소득세]  
임차료가 90만원 -> 50만원으로 되기에 1년으로 가정하면 40만원 X 12개월 =480만원만큼 비용이 과소하게 잡히게 됩니다
개인소득세는 6~45% 누진세이다보니 소득에 따라 관련 비용에 대한 개인소득세가 높게 나옵니다 (480만원 X 6~45%)

가급적이면 계약서대로 신청하시길 추천드립니다

더 필요한 사항 있으시면 연락주세요!!

최호열 · Answer

안녕하세요

세금계산서 발급분만 비용으로 인정 받거나

세금계산서 미수취에 해당하는 분에 대해서는 가산세가 부과됩니다

이화숙 · Answer

안녕하세요.

서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.

상가 임차료로 실제로 지급하시는 월세가 99만원(부가세 포함)이시라면, 가능하시면 99만원으로 부가세 신고 및 세금계산서 발급을 받으시는 것이 좋으실 듯 합니다.
실제로 지급하시는 월세와 부가세 신고시에 반영하는 월세 55만원(부가세 포함)이 다르면, 
추후에 종합소득세 신고 시등에 반영가능하신 임차료 필요경비등이 줄어들게 되어서 세금이 증가되는 문제가 발생이 되실 수 있습니다.

세금 신고 및 세무 상담이 필요하신 경우에는 저희 예원 택스로 연락 주세요.
친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
감사합니다.

박현우 · Answer

다운계약을 하는 경우 과소수취분에 대한 임차료를 원활하게 경비처리하기 어려워집니다.
또한 별도로 부담한 부가세는 세금계산서 수취후 매입세액공제를 통해 그대로 공제받을 수 있으므로, 굳이 과소수취를 할 유인이 없어 보입니다.

세무 Q&A