세무 Q&A

자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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  • Q. 안녕하세요 현재 일반과세자로 개인사업운영중인 대표입니다.

    다름이 아니라 현재 사업자계좌가 한도제한이 있어 개인계좌에서 사무실 월세를 납부하고 있는데요 임대인측으로 부터 세금계산서는 다 받고 있는데 해당부분도 비용처리가 가능할까요?

    사업자등록을 늦게낸편이라 그전에 냈던 월세는 제 주민등록번호로 세금계산서를 받아야 공제가 가능하다고 홈택스 상담에서 답변을 받았습니다.
    현재 세금계산서 모두 사업자등록번호로 세금계산서를 발부받은 상태인데 임대인측 세무관리인에게 요청해야할까요?
    강*영 님
     조회 : 1084건 답변 : 13건 23.04.27
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    홍태균 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.27

    안녕하세요^^ 홍태균 세무사 입니다.
    세금계산서를 발급 받으셨으면 전액 비용으로 인정받으실 수 있습니다.
    부가가치세 신고때 잊지않고 잘 반영하셔서 신고하시면 됩니다.

    감사합니다^^

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    탁승혁 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.27

    안녕하세요

    세금계산서는 적격증빙으로서 종합소득세 신고시 비용처리가 가능합니다.
    또한 사업자등록증 신청 전에는 사업자등록번호가 발급되지 않아 개인의 주민등록번호를 통하여 세금계산서를 발급받는 경우 예외적으로 부가세 공제가 가능하나,
    사업자등록증이 나온 이후에는 반드시 사업자등록번호로 세금계산서를 발급받아야 부가세 공제가 가능합니다.

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    이준형 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.27

    안녕하세요. 키움세무회계입니다.

    1. 복식부기의무자인 경우 사업용 계좌를 신고하고 해당 계좌를 이용해야 합니다.
    이체계좌 한도가 걸려있는 통장이외에 은행에서 일반 개인계좌를 개설하였더라도, 국세청에 사업용계좌로 등록을 하면 사업용계좌로 인정됩니다.
    따라서, 국세청에 사업용 계좌로 등록하고 세금계산서를 수취한 경우에 비용처리는 물론 사업용계좌 미사용에 대한 불이익도 받지 않습니다.

    2. 현재 사업자등록번호로 발급받는 것이 맞습니다.

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    박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.27

    안녕하세요? 사업용비용에 대해 사업자번호로 세금계산서를 받으시면 경비처리 가능합니다. 다만, 사업용계좌를 사용하지 않는 경우 가산세가 발생할 수 있습니다

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    조정민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.27

    안녕하세요 인사이트택스 조정민세무사입니다

    개인계좌라 하더라도 계약서상 사무실로 되어 있고, 실제로 사무실 사용하고 있다면 비용처리 충분히 가능합니다

    세금계산서도 홈택스에서 세금계산서 전환하시면 주민등록번호 -> 사업자번호로 간편하게 변경됩니다

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    송용현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.28

    사업자등록번호로 임대료 세금계산서 수취하였다면, 부가가치세 신고시 매입세액공제 및 종합소득세 신고시 필요경비 처리 가능합니다.
    답변이 조금이나마 도움이 되셨길 바랍니다.

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    권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.28

    안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.

    1. 개인 계좌에서 임대료를 지급하셨어도 비용처리는 가능합니다.

    2. 현재 세금계산서를 과거분까지 전부 사업자등록번호로 받으셨다면 그냥 그렇게 처리하시면 됩니다

    도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.

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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.28

    안녕하세요.

    세금계산서를 수취하는 비용에 대해서는 지불방법에 상관없이 인정됩니다.
    질문주신 세금계산서는 모두 인정될 것으로 판단됩니다.

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    이화숙 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.28

    안녕하세요.
    서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.
    개인 계좌에서 사무실 월세를 납부하고 계시더라도 임대인측으로부터 세금계산서를 발급 받고 계시면 비용으로 처리 가능하십니다.
    사업자등록 발급 전의 날짜로 세금계산서를 발급받기 위해서는 사업자등록번호 대신 주민등록번호로 발급 요청을 하시면 됩니다.
    세무 상담 및 세금 신고등이 필요하신 경우에는 저희 예원 택스로 연락을 주세요.
    친절하고 전문적으로 업무를 수행해 드리겠습니다.
    감사합니다.

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    지현재 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.28

    안녕하세요. 지현재 세무사 입니다.

    본인 사업자로 세금계산서가 들어 오고 있다면, 비용처리 가능합니다.

    감사합니다.

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    소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.28

    세금계산서를 모두 받으셨다면, 개인계좌에서 나가셨더라도 비용처리가 가능합니다.
    또한, 사업자등록전 비용의 경우 요건에 따라 공제받으실 수 있으시니 참고부탁드립니다.
    감사합니다.

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    박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.04.30

    세금계산서를 발급 받으셨다면 개인계좌로 지급하셨더라도 전액 비용 인정됩니다.

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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.05.06

    안녕하세요.
    스머프 세무사 박잠득입니다.

    질문에 답변드리겠습니다.

    세금계산서를 받을 경우 비용처리는 당연히 가능합니다.

    등록전매입세액은 원칙적으로는 공제가 되지 않습니다.
    다만, 사업자등록증 신청을 하기 전에 사업자등록번호가 없는 상태에서
    주민등록번호를 기재하여 세금계산서를 발급 받는 경우에는 매입세액공제가 가능합니다.
    이를 등록전 매입세액이라고 합니다.

    등록전 매입세액은 공급시기가 속하는 과세기간이 끝난후 20일 이내에 등록을 신청한 경우
    등록신청일부터 공급시기가 속하는 과세기간(신규사업자의 경우 최초과세기간은
    사업개시일, ) 기산일까지 역산한 기간 이내의 것은 공제가 가능합니다.

    감사합니다.


찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

안녕하세요. 답변드립니다.

월세 부가세는 세금계산서를 받아야만 비용처리가 가능합니다. 따라서 이미 세금계산서를 모두 사업자 등록번호로 받으셨다면, 해당 부분은 비용처리가 불가능합니다.

이전에 주민등록번호로 세금계산서를 받으셨던 경우에는 해당 비용을 주민등록번호로 처리하여 공제가 가능했을 것입니다.

따라서, 현재는 사업자 등록번호로 세금계산서를 발급받으셨으므로 부가세 공제가 불가능합니다.

참고로, 임대인측 세무관리인에게 요청해서 세금계산서를 주민등록번호로 재발급 받을 수도 있겠지만, 이 경우에는 이미 발급된 세금계산서를 취소해야하고, 재발급된 새로운 세금계산서로 처리해야합니다. 또한, 재발급에 대한 협의나 동의를 받아야하는 등 번거로움이 따를 수 있습니다.

따라서, 현재 상황에서는 부가세 공제가 불가능한 상태이기 때문에 해당 부분에 대해서는 공제를 하지 않고 거래내역을 기록해두시는 것이 좋을 것입니다.

감사합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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