세무 Q&A
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Q.
세금계산서(현금영수증)은 돈을 받은 시기에 발급합니까?
만약 납부일이 9일인데 20일에 월세가 들어온 경우 세금계산서를 20일자로 발급해야 합니까?
혹은 1월-2월은 정상납부 후, 3월은 미납하고 4월의 월세는 5월이 되어서야 납부하였으며 5월에 3월의 받지 못한 월세를 포함하여 2기의 월세를 입금하였다면 5월에는 총 두 건(4월, 3•5월) 세금계산서를 발급하여야 하는지요?
아니면 그냥 정상납부가 된 것을 가정하여 부가세 증빙자료를 갖추어야 합니까?
이*준 님
조회 : 2616건
답변 : 3건
23.05.11
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.05.11
채택답변
안녕하세요.
상가 임대료에 대한 세금계산서는 계약서에 명시된 대로 발생하면 됩니다. 일반적으로 세금계산서 발급 후 대가를 지급받게 됩니다.
질문의 경우 9일에 발행해야하고, 미납과는 상관없이 지급하기로 한 날에 발급하면 됩니다. 세금계산서 발급을 근거로 부가가치세 신고가 이루어져야 합니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.05.11
안녕하세요? 세금계산서는 대금수수와 상관없이 임대차계약서상 대금받기로 약정한 날 발급하시면 됩니다
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조상현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.05.11
안녕하세요 세무회계온힘 조상현 세무사입니다.
월세 세금계산서 발급시기는 약정일(받기로한때)입니다.
따라서 돈을 받지 못하신 경우에도 세금계산서는 약정일에 발급하셔야 합니다.
감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
세입자가 월세를 밀렸을 때, 세금계산서(현금영수증)는 돈을 받은 시기에 발급해야 합니다. 따라서 납부일이 9일이지만 20일에 월세가 들어온 경우 세금계산서는 20일자로 발급해야 합니다.
또한, 1월-2월은 정상납부 후, 3월은 미납하고 4월의 월세는 5월이 되어서야 납부하였으며 5월에 3월의 받지 못한 월세를 포함하여 2기의 월세를 입금하였다면 5월에는 총 두 건(4월, 3+5월) 세금계산서를 발급해야 합니다.
정상납부가 된 것을 가정할 경우에는 부가세 증빙자료를 갖추어야 합니다. 하지만 실제로 월세가 밀릴 경우에는 돈을 받은 시기에 세금계산서를 발급해야 하기 때문에, 정상납부와는 다른 방법으로 처리해야 합니다.
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