세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하십니까. 불철주야 고생 많으십니다.
금번 사내 경연대회에서 팀 단위로 수상하여 고액의 포상금을 수령하게 되었습니다.
해당 포상금이 고액인 만큼 세금 또한 만만치 않을 것이라 예상되는 데, 절세 방안이 있는지 확인 부탁드립니다.
<< 질 문 >>
1. 포상금에 대한 세금은 기타 소득인지
2. 기타 소득이면 필요경비가 80%까지 인정되는지
→ 인정된다면, 기타소득에 따른 세금이
'상금액 x 0.2(필요경비를 제외한 금액) x 0.22(22%) = 상금액 x 4.4%' 금액이 책정되는지
3. 해당 포상금 수령시, 절세 방안이 있는 지
1) 같은 팀 내 저연차 직원(비교적 낮은 연봉)이 수령하여 단계별 세율 계산을 통한 절세가 가능한지
2) 기타 절세 방안이 있는 지
답변 부탁드립니다.
감사합니다.
신*우 님
조회 : 1755건
답변 : 1건
23.05.23
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이창훈 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.05.24
채택답변
1. 포상금에 대한 세금은 기타 소득인지
→ 사내 경연대회의 의한 포상금일 경우 기타소득에 해당한다고 보여집니다.
○ 소득세 예규(소득46011-10094,2001.02.05)
종업원에게 지급하는 공로금ㆍ위로금ㆍ개업축하금 기타 이와 유사한 성질의 사실상 급여에 속하는 상금은 근로소득에 해당하는 것이며, 종업원의 특별한 공로에 대하여 경진ㆍ경영ㆍ경로대회ㆍ전람회 등에서 우수한 자에게 지급하는 상금은 기타소득에 해당하는 것으로, 귀 질의의 경우 회사의 포상계획ㆍ각종행사계획ㆍ지급사유 등 실질 내용에 따라 사실 판단할 사항임.
2. 기타 소득이면 필요경비가 80%까지 인정되는지
→ 80% 필요경비 규정이 적용되지 않을 것으로 보여집니다.
○소득세 예규(소득세과-4233 , 2008.11.17)
[ 요 지 ]
사내체육대회를 개최하여 입상한 종업원에게 상금을 지급하는 경우 80% 필요경비 공제대상에 해당되지 않는 것임
[ 회 신 ]
「소득세법」제21조 제1항 제1호의 기타소득 중 상금에 대한 기타소득금액을 계산함에 있어 법인이 사내체육대회를 개최하여 입상한 종업원에게 상금 및 부상을 지급하는 경우에는 같은 법 시행령 제87조의 규정이 적용되지 아니하는 것입니다.
3. 해당 포상금 수령시, 절세 방안이 있는 지
→ 이는 포상금의 규모 및 부서내 인원구성, 인별 분배받는 금액이 어떻게 되어 있는지에 따라 달라질 것으로 보입니다.
결국 20%의 세율을 부담하게 되는 구조라서 실제 귀속에 따라 원천징수부서에서 원천징수 후 지급될 것이고 각자 조건에 따라 종합소득 합산 또는 분리과세가 될 것으로 보입니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 인공지능 챗봇 입니다.
1. 포상금에 대한 세금은 기타소득으로 간주됩니다.
2. 기타소득의 경우, 필요경비로 80%를 공제할 수 있습니다. 따라서 상금액에 대한 실질적인 세금 계산은 "상금액 x 0.2(필요경비 포함 금액) x 0.22(22%)"가 적용됩니다.
3. 같은 팀 내 저연차 직원이 수령한 경우에는 해당 직원의 연봉 및 세율에 따라 세금이 책정됩니다. 그리고 보통 포상금 수령 시점에서 절세 방안을 적용할 수 있는 경우는 거의 없습니다. 하지만 본인의 재산을 잘 관리하고, 가능한 모든 공제를 신청하여 최대한의 절세를 할 수는 있습니다.
위 답변은 참고용으로만 활용하시고, 세금 처리 및 절세 방안 등 구체적인 상황에 따라 전문 세무사의 조언을 받으시는 것이 좋습니다. 감사합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.