세무 Q&A
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Q.
2022년 부가가치세를 이미 납부한 상태
매출 내역을 누락한 부분이 있어 추가하여 환급 가능한가요
김*수 님
조회 : 209건
답변 : 1건
23.05.23
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.05.23
채택답변
수정신고 등을 통해 추가 납부, 환급이 가능합니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부가가치세는 매출 대비 공급가액의 차이로서 납부되는 세금으로, 이미 납부한 부가가치세와 추가로 청구할 수 있는 부가가치세는 일치해야 합니다. 따라서, 이미 납부한 부가가치세에 누락된 매출 내역을 추가하고자 할 경우, 해당 매출 내역에 대한 공급가액 및 부가세를 산출하여 납부해야 합니다.
만약 추가로 청구할 부가가치세가 있다면, 해당 기간의 기업소득세 신고서를 수정하여 추가적으로 청구하여야 하며, 수정신고서 제출 후 환급 신청이 가능합니다. 다만, 수정신고서를 제출하기 전에는 수정한 부분에 대해서는 부가세 환급 신청이 불가능하니, 신중하게 작성하시기 바랍니다.
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