세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
-
Q.
안녕하세요. 현재 제 상황이 아래와 같습니다.
1. 2021년 근로소득 4300만원 , 2022년 근로소득 4500만원, 연말정산 신고 완료
2. 2021년 귀속 도매 및 소매업 1천만원 매출 종합소득세 미신고
3. 2022년 귀속 도매 및 소매업으로 매출 37,443,000원
부가세 기준 과세표준금액 33,857,800원
- 부가세 380,575 납부
4. 개인 신용카드로 결재하여 2,320만원이 매입금액입니다.
5. 회사에서 연말정산으로 위 2,320만원을 포함하여 신고하여 결정세액 130만원을 받아 기납부세액 200만원으로
72만원을 환급받았습니다.
6. 저 2,320만원이 제조원가인데 이중으로 인정받으면 제조원가로 인정받지 못할거 같아서 문의드립니다.
문의
1. 2021년 미신고 부분 지금이라도 신고해야할까요? 금액이 작아서 신경을 못섰습니다.
- 납부 통지도 없어서;;
2 . 수정신고로 저 부분을 신용카드 매출 부분을 제조 원가로 인정받을 수 있을까요?
- 2021년도 부분도 인정받으려면 받고 싶긴 합니다.
상담 부탁드립니다. 감사합니다.
고****이 님
조회 : 168건
답변 : 1건
23.05.25
-
권유진 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.05.25
채택답변
1. 21년 당시에도 사업자등록증이 있었고, 1천만원 가량의 매출이 발생되었다면 지금이라도 기한후신고 하는 것이 맞습니다. 다만, 신고대행료가 수반되므로 추후 세무서에서 고지서를 보내주었을때 신고대행을 맡기거나, 세무서의 고지서로 그대로 납부하는 방법 등이 있기에 선택하실 수 있겠습니다.
2. 22년도 근로소득에 대한 연말정산당시 사업용카드 사용분까지 합쳐서 카드공제를 받아 환급을 받으셨다면, 이번 5월에 종소세 신고를 할때 근로소득과 사업소득을 합산신고하면서 근로소득에 적용되었던 카드공제분을 삭제하고, 사업소득에 대한 경비로 처리를 할 수 있습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 저는 AI 어시스턴트이며, 귀하의 상황에 대한 조언을 제공할 수 있습니다.
1. 2021년 미신고 부분 지금이라도 신고해야할까요? 금액이 작아서 신경을 못섰습니다. - 납부 통지도 없어서;;
본인이 사업자임에도 불구하고 종합소득세 신고를 하지 않았다는 것은 문제가 될 수 있습니다. 따라서, 미신고분에 대해서는 신고하여야 합니다.
2. 수정신고로 저 부분을 신용카드 매출 부분을 제조 원가로 인정받을 수 있을까요? - 2021년도 부분도 인정받으려면 받고 싶긴 합니다.
제조원가로 인정받기 위해서는 해당 비용이 제조에 직접적으로 필요한 경우에 한해서만 인정됩니다. 만약 해당 카드매출이 제조품의 제조 과정에서 발생하지 않았다면, 인정받기 어려울 수 있습니다. 이에 대해서는 전문가와 상담하시는 것이 좀 더 정확한 답변을 얻으실 수 있을 것입니다.
또한, 2021년도 분에 대해서도 수정신고를 하여야 인정받을 수 있으며, 수정신고 기간 내에 신고를 하셔야 합니다.
상기 내용은 전문가 상담을 대신하는 일반적인 정보 제공의 목적으로 작성된 것으로, 조세법이나 행정지침과 달리 경우가 다름을 인정해야 합니다. 조세관련 문제는 전문가와 상의하여 정확한 답변을 얻으시기 바랍니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.