세무 Q&A

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  • Q. 내년부터 군인 연금 소득(월 330만원), 아파트 임대소득(월170만원), 금융이자소득(월160만원),근로소득(월250만원)이 발생할 예정인데 종합소득세 신고를 어떻게 준비해야 할지 궁금합니다.
    1. 먼저 궁금한 것은 종합소득세 신고시 분리관세는 어느것이 가능한지입니다. 근로소득은 분리과세 하는 것인지?
    2. 직장을 다닐때와 다르게 세금을 낮추기 위해 소득을 어떻게 관리해야 하는지 입니다. 금융이자소득을 연 2천만원이 넘지않게 관리해야 하는지? 아파트는 공시지가가 6억 미만이어서 기존에는 세금이 부여되지 않았는데 현재 2천만원 조금 넘는데 연 2천만원 미만으로 관리해야 종합소득세가 절감되는지 궁금합니다.
    3. 5년후부터는 개인 연금 소득이 월 90만원 정도 발생하는데 이것도 종합소득세 신고시 반영되는지 궁금합니다.
    송*섭 님
     조회 : 332건 답변 : 1건 23.06.01
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    박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.06.01
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    안녕하세요.
    스머프 세무사 박잠득입니다.

    질문에 답변드리겠습니다.

    1. 먼저 궁금한 것은 종합소득세 신고시 분리관세는 어느것이 가능한지입니다. 근로소득은 분리과세 하는 것인지?
    ---> 임대소득 2천만원 이하, 이자소득 2천만원 이하는 분리과세 가능합니다.
    근로소득은 분리과세 안되며, 일용근로소득만 분리과세 됩니다.

    2. 직장을 다닐때와 다르게 세금을 낮추기 위해 소득을 어떻게 관리해야 하는지 입니다. 금융이자소득을 연 2천만원이 넘지않게 관리해야 하는지?
    아파트는 공시지가가 6억 미만이어서 기존에는 세금이 부여되지 않았는데 현재 2천만원 조금 넘는데 연 2천만원 미만으로 관리해야 종합소득세가 절감되는지 궁금합니다.
    ---> 이부분은 좀더 전문적인 상담을 받아 보시길 권해드립니다.

    3. 5년후부터는 개인 연금 소득이 월 90만원 정도 발생하는데 이것도 종합소득세 신고시 반영되는지 궁금합니다.

    ---> 사적연금소득은 다른소득과 합산하여 과세되는 종합과세 별도의 세율로 과세되는 분리과세 이 둘중 하나를 선택해서 납세할 수 있습니다.

    분리과세를 선택했을 경우 , 연금의 연간 수령액이
    연간 1,200만원 이하일 경우에 3.3~5.5%의 세율적용 하고
    연간 1,200만원 이상일 경우에는 16.5% 의 세율적용 합니다.

    따라서 연간 수령액이 1,200만원 이하라면 분리과세를 통해 절세가 가능하고,
    1,200만원 이상이라면 종합소득세 세율은 최소 6% 부터 시작되니 연금소득 외에 다른 소득이 없거나 적다면 종합과세가 유리합니다.

    감사합니다.
    (글 채택 부탁드립니다.)

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참조만 부탁드립니다.

1. 근로소득과 연금소득은 분리과세가 가능합니다. 즉, 근로소득과 연금소득을 분리하여 세금을 납부할 수 있습니다.
2. 세금을 낮추기 위해 소득을 관리하려면 다음과 같은 방법이 있습니다.
- 금융이자소득을 연 2천만원 이하로 유지
- 아파트 임대소득을 최대한 줄이기
- 다른 공제항목을 활용하여 세금 부담을 경감시키기
3. 개인 연금 소득은 종합소득세 신고시 반영되며, 소득세와 지방소득세를 납부해야 합니다. 따라서 예상 수입에 따라 세금 부담을 고려하여 자산 관리를 계획하는 것이 좋습니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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