세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
면세사업자입니다 세금계산서를 끊어달라고 요청이 왔는데 어떻게 끊어줘야 할 지 무지한 상태입니다
제가 계산서를 발행해주는 입장에서는 어떤 걸 해야하고,
발행받아야 하는 입장에서는 어떻게 해야하는 지 자세히 알려주시면 감사하겠습니다
신**탁 님
조회 : 211건
답변 : 5건
23.06.02
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.02
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 면세사업자는 세금계산서를 발행할 능력이 없기 때문에 발행하면 안됩니다.
세금계산서 대신 세금이 안들어간 [계산서]를 발행하면 됩니다.
2. 질문자님이 면세사업자라면 매출에 대해서는 무조건 [계산서]밖에 못발행합니다.
대신에 매입은 세금계산서를 받을 수 있습니다. 거래상대방이 과세사업자이고 과세물품을
매입한다면 세금계산서를 얼마든지 받아도 됩니다.
참고하시기 바랍니다.
감사합니다.
(제 글 채택을 부탁드려요)
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.02
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.03
안녕하세요.
면세대상인 재화나 용역을 제공하였다면 계산서 발급을 해드리면 되고,
반대로 면세 재화나 용역을 제공받았다면 계산서를 수취하시면 됩니다.
면세가 아닌 과세대상인 경우에는 계산서가 아닌 세금계산서가 적격증빙입니다.
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한진화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.04
면세사업자는
세금계산서는 발급할수 없으며 부가세가 없는 계산서를 발행할수 있습니다
홈택스에서 전자발급하시면 되며
발행받아야 하는 입장에서는 과세공급자가 일반,간이, 면세에 따라 세금계산서, 계산서,현금영수증을 발급해주실 것입니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.05
홈택스 - 조회/발급에서 상대방의 인적사항(상호 및 사업자등록번호)로 계산서를 발급하시면 됩니다.
계산서를 수령하는 쪽에서는 부가가치세 신고(또는 사업장현황신고)시 매입처별계산서합계표를 제출하여야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
면세사업자는 부가가치세를 부과하지 않으므로 세금계산서를 발행하지 않아도 됩니다. 하지만 상대방이 국세청에서 인정받은 사업자라면 세금계산서를 요청할 수 있으니 발급해주셔야 합니다.
먼저, 세금계산서 발행을 위해 세무서나 전자세금계산서(E-Tax) 등에서 발급 받을 수 있는 인감증명서를 준비해야 합니다. 인감증명서는 법인인 경우 대표자 인감과 법인인감, 개인인 경우 개인인감만 있으면 됩니다. 또한, 고객사의 사업자등록번호와 거래내용, 금액 등을 정확히 기재해야 합니다.
발행을 위해 다음 절차를 따르시면 됩니다.
1. 발행 대상 확인: 세금계산서를 요청하는 상대방이 국세청에서 인정받은 사업자인지 확인합니다.
2. 세금계산서 작성: 발행을 요청한 고객사의 상호, 사업자등록번호, 발행월, 거래내용, 금액 등을 정확히 작성합니다.
3. 발행번호 발급: 세무서나 전자세금계산서(E-Tax) 등에서 발행번호를 발급받습니다.
4. 발행 및 제출: 발행한 세금계산서를 고객사에게 전달하고, 본인의 사업장에서도 보관합니다.
자세한 내용은 거래 내용에 따라 다를 수 있으니 세무서나 국세청 홈페이지를 참고하시면 도움이 될 것입니다.
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