세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
4월 10일에 계약시작되어
5월 10일에 후불로 임대료를 지급받을때
세금계산서 작성방법이 궁금합니다.
세금계산서를
작성날짜(5월10일) - 품목(4월임대료)
로 발급하면 되는건가요?
또 임대료가 미납되었을때
전자세금계산서를 취소해야하는지
궁금합니다.
김*미 님
조회 : 5182건
답변 : 5건
23.06.04
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.04
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1세금계산서를
작성날짜(5월10일) - 품목(4월임대료)
로 발급하면 되는건가요?
---> 네. 다음달 10일까지 발행하면 됩니다.
2. 또 임대료가 미납되었을때
전자세금계산서를 취소해야하는지
---> 아닙니다. 임대료는 임대용역이 발생하면 세금계산서는 발행을
하는것이 맞습니다. 그러나 임대료를 받지 못했다면, 그냥
미수금이나 외상매출금으로 남아 있을뿐입니다.
세금계산서를 취소하는 것은 아닙니다.
감사합니다.
(글 채택 해 주시기 바랍니다.)
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.04
계약서상 후불이므로 매월 5월 10일을 작성일자로 청구함으로 발급하시면 됩니다. 대금 수수 여부와 상관없이 매월 발급하시면 됩니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.05
안녕하세요.
세금계산서는 계약서에 지급받기로 한 날을 기준으로 발급하시면 되고, 질문자님의 말대로 5월 10일에 작성일자, 4월임대료로 내용에 입력하시면 됩니다.
세금계산서는 취소되는 개념이 없이 정정이 필요하나, 임대료가 미납되었다고해서 정정할 순 없습니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.05
대가를 지급받기로 한 때가 5월인 경우, 4월 임대료를 작성일자 5월 10일로 하여 6월 10일까지 발행하시면 됩니다.
임대료가 미납된 경우 임대보증금에서 제하므로 전자세금계산서 취소대상이 아닙니다. 추후 보증금에서 제하고도 채권회수불능상태가 된 경우 회수불능일에 대손처리하시면 됩니다.
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최희원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.08
안녕하세요, 최희원 세무사입니다.
임대료의 수입시기는 실제로 입금된 날이 아닌 계약에 의해 받기로 한 날입니다.
위 상황에서는 5월 10일에 받기로 했으므로, 작성 날짜와 품목 모두 잘 적어주셨습니다.
하지만, 미납이 되었더라도 계약이 정해져있다면 세금계산서를 취소하시면 안 됩니다.
문의에 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 감사합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
네, 맞습니다. 5월 10일에 후불로 임대료를 지급 받기 때문에, 그날 발행하는 세금계산서에는 품목을 '4월 임대료'로 기재하시면 됩니다.
임대료가 미납되었을 경우, 해당 임대료에 대한 세금계산서를 취소하고 다시 발행하는 것이 원칙입니다. 미납된 임대료에 대한 세금계산서를 취소하고 다시 발행할 때에는 일반적인 세금계산서 발급절차와 마찬가지로 발행일, 공급자 및 고객 정보, 품목 등을 기재하여 발행하시면 됩니다.
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