세무 Q&A
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Q.
요번에 새로분식집오픈하는데 가게세가 80인데 부가세8만원을달라고해서 88만원을 지불했는데 이8만원부분을 왜바든건지 그리고 다달이 8만원식 지불하면 저는 어떠케 처리해야하나요?
김*애 님
조회 : 56건
답변 : 2건
20.09.19
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김도영 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
20.09.20
채택답변
월세 80만원과 부가세 8만원을 지불했을 경우
임대인은 매입세금계산서를 사장님이게 주실겁니다.
(발행을 안해주면 요청을해서 꼭 받으셔야 합니다.)
그럼 부가세 신고할때
사장님 매출이 100만원 그에대한 부가세가 10만원
그에따른 매입이 80만원 그에대한 부가세가 8만원만 있다고 가정하게 되면
매출세액 : 10만원
- 매입세액: 8만원
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납부세액: 2만원
부가세는 이런식으러 정산이 됩니다. (계산구조를 설명드리기 위해 카드매출세액공제등, 다른상황은 고려하지 않았습니다.)
일단, 부가세 신고시 매입세액으로 8만원이 공제를 받기 위해서는
세금계산서를 곡 수취 하셔야 하고요,
누락없이 7월 25일, 1월 25일까지 하시는 부가세 신고시 꼭 반영하셔야 합니다.
이상입니다.
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추가로 지불한 8만원은 임대인에게 세금계산서를 수령하신 후, 부가가치세 신고시 매입세액으로 공제받으실 수 있습니다.
세금계산서 미수령시 8만원에 대한 환급이 불가하므로, 반드시 부가세 신고기한 이전까지 세금계산서를 수령 후 부가세 신고에 반영하시길 바랍니다.
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