세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요
우선 해당 거래처는 고정거래처이자 월합계 세금계산서를 발행하는 곳입니다. 해당 거래처에서 5월에 매입을 하였고 동시에 1월 매입한 원재료가 불량이 있어 5월에 반품처리를 진행하였는데요 해당 월에 세금계산서 발급시 매입한 금액에서 공급시기가 1월 이지만 5월에 반품이 진행 된 해당 금액 만큼 차감해서 세금계산서를 발행해도 문제가 없나요? 판례랑 세금계산서 특례를 찾아보았을 때는 문제가 없는거 같은데…상사분이 계속 아닌거 같다고 해서 전문가의 의견을 들어볼까합니다
세****보 님
조회 : 494건
답변 : 5건
23.06.14
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.14
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
위와 같은 경우는 세법상 공급한 재화가 환입된 경우입니다.
이와 같은 경우에 수정세금계산서는 재화가 환입된 날을 작성일로 적고 비고란에
처음 세금계산서작성일을 덧붙여 적은 후 붉은색 글씨로 쓰거나 음(陰)의 표시를 하여 발급합니다.
음(陰)이라는 말은 마이너스(-) 세금계산서를 말합니다.
<참고조문>
제70조 (수정세금계산서 또는 수정전자세금계산서의 발급사유 및 발급절차) ① 법 제32조제7항에 따른 수정세금계산서 또는 수정전자세금계산서는 다음 각 호의 구분에 따른 사유 및 절차에 따라 발급할 수 있다
1. 처음 공급한 재화가 환입(還入)된 경우: 재화가 환입된 날을 작성일로 적고 비고란에 처음 세금계산서 작성일을 덧붙여 적은 후 붉은색 글씨로 쓰거나 음(陰)의 표시를 하여 발급
감사합니다.
(글 채택 부탁드리옵니다.)
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.15
안녕하세요.
일반적으로 반품이 생기는 경우 매출처로부터 수정세금계산서 발급을 요청하시면 됩니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.15
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마재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.15
거래처에 요청하셔서 수정세금계산서 발급 받으시면 됩니다
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.28
거래처에 요청하여 수정세금계산서 발급받으시면 됩니다.
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