법인과 프리랜서 거래시 증빙방법?

Question

박병희 · Answer

1. 3.3% 원천징수를 하더라도, 우너칙상 계약서 등의 서류는 갖추는게 맞지만 대부분 생략하고 있을 뿐입니다.
2.. 사업소득 500이면 경비처리 없이 추계(장부X)신고가 가능할것으로 판단됩니다. 굳이 세무사의 도움을 받지 않아도
모두채움 서비스로 신고종결이 가능할 것으로 판단됩니다.

도움이 되었으면 합니다.

소현 · Answer

1. 프리랜서 용역제공시 부가세면제가 맞습니다. 다만, 해당용역이 프리랜서 대상인지 여부의 판단은 별개입니다.

2. 사업소득 500만원인 경우 단순경비율 적용시 약 200만원에 대한 15%로 33만원가량 발생하실 것으로 보입니다.

박성진 · Answer

프리랜서는 세금계산서를 발급할 수 없습니다. 업무진행하시고 수수료 지급하는 자가 사업소득으로 원천징수하면 됩니다

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

1. 제가 프리랜서로 용역을 제공한 것이므로 인테리어업체입장에서는 3.3%원천징수 후 저에게 지급해주면 별도 증빙 없이 부가세면제받는것이 맞는지요? 계약서 등 면제대상용역임을 증빙할 서류를 갖추어야 하는지요?
---> 네 맞습니다. 사업자등록증이 있으면 세금계산서를 발행 주어야 하지만, 프리랜서이면 회사에서 주는 원천징수영수증(3.3%)이면 적격증빙으로 됩니다.

2. 프리랜서인 저의 입장에서는 내년도 5월에 종합소득세 신고를 해야하는데 과세표준구간이 15%구간입니다. 근로소득 4200예상 사업소득 500인데 단순계산으로 15%계산하면 700만원입니다. 경비로 잡을만한게 거의 없어보이는데 세무사님 도움을 받아서 줄일 수 있는지요? 예상세액이 궁금합니다.
---> 프리랜서 소득이 500만원이라는 말인가요? 총받는 금액으로요.
그렇다면 크게 신경쓰지는 않아도 될 것입니다. 초기에는 단순경비율대상자로 되기 때문에 큰 걱정이 없을 것입니다.

감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)

장현섭 · Answer

안녕하세요.

인테리어 업체에서는 인적용역을 받은 대가로 3.3%를 원천징수 후 대가를 지급하고, 원천세 신고를 통해 필요경비로 인정받을 수 있으니 질문자님께서는 별도의 증빙을 제출하지 않아도 됩니다.
사업자등록이 되어 있지 않는 인적용역자는 부가가치세가 면제가 되는 법 규정이 있으므로 서류는 필요 없습니다.
종합소득세 신고시에는 사업소득의 경우 단순경비율이 적용되어 사업소득금액이 줄어들 것이고, 소득공제를 반영하여 4,600만원 이하로 과세표준이 형성되어 15%구간이 유지될 것으로 예상됩니다.

도움이 되셨길 바라겠습니다.

박병화 · Answer

안녕하세요.

1. 선생님께서 사업자등록증이 없는 프리랜서이시라면 해당거래는 말씀주신대로 3.3%원천징수 후 지급받으시면 되고 회사쪽에서는 비용처리되는 개념입니다. 부가세와는 무관합니다.
2. 네 , 절세가능합니다만, 예상세액은 5월 종소세 신고때 상세히 안내가능할 것으로 보입니다. 궁금하신 사항은 저에게 따로 연락주셔도 됩니다.

박현우 · Answer

1. 맞습니다, 원천세 신고를 하시기때문에 별도 증빙은 필요 없습니다.
2. 소득세 신고하실때 단순경비율이 적용되어, 소득세 부담액이 크게 발생하진 않을 것으로 판단됩니다. 세무대리인을 선임하는 것보다 모두채움공제를 이용하시는 것을 권해드립니다.

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