세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
제가 5월까지 간이과세자였다가
6월부터 간이과세 포기하고 일반과세로 전환하였습니다.
1. 부가세 신고
6월에 부가세 확정 신고할 때 5월까지는 간이과세로 적용하다가 6월에 일반과세로 적용되는게 맞을까요?
2. 현금영수증발급
청소사업을 하는데 4월과 5월 현금영수증 발급을 못했는데 지금이라도 발급이 가능할까요?
그러면 지금 현금영수증으로 발급해야할까요 아니면, 세금계산서로 해야할까요?
발급날짜가 지났는데 가능하다면 다르게 표기할 수 있는 방법이 있는지 궁금합니다.
패* 님
조회 : 431건
답변 : 4건
23.06.19
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.19
채택답변
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 부가세 신고
6월에 부가세 확정 신고할 때 5월까지는 간이과세로 적용하다가 6월에 일반과세로 적용되는게 맞을까요?
---> 네. 정상적인 일반과세의 과세기간은 1.1~6.30일까지입니다.
그런데 5.31까지 간이로 있었기 때문에 1.1~5.31까지는 간이과세로 신고하고,
6.1~6.30까지는 1기 일반과세로 신고를 해야 됩니다.
2. 현금영수증발급
청소사업을 하는데 4월과 5월 현금영수증 발급을 못했는데 지금이라도 발급이 가능할까요?
그러면 지금 현금영수증으로 발급해야할까요 아니면, 세금계산서로 해야할까요?
발급날짜가 지났는데 가능하다면 다르게 표기할 수 있는 방법이 있는지 궁금합니다.
---> 현금영수증은 발급시한이 지났습니다. 세금계산서로 발급을 하는게 좋겠습니다.
세금계산서도 지연발급이 되겠는데요. 지연발급은 발급시기가 지난 후 공급시기가 속하는
과세기간에 대한 확정신고 기한내에 발급하면 지연발급이 되며 1%의 가산세가 붙습니다.
참고하시기 바랍니다.
감사합니다.
(글 채택하여 주시기 바랍니다.)
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소현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.19
1~5월까지는 6월중에 간이과세로 부가세신고를 하시고
6월에는 7월에 일반과세자로 부가세신고를 진행하시면 됩니다.
현금영수증의 경우 소급하여 발행하기가 어렵습니다.
세금계산서로 발행하시거나 지금이라도 오늘날짜로 현금영수증으로 발행하시는 방법 중 택하심이 좋을 것 같습니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.19
1-5월까지 간이과세로 부가세 신고하고, 6월은 일반과세자 신고하시면 됩니다. 현금영수증은 지연 발급시에도 가산세를 부담합니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.20
안녕하세요.
1. 네 맞습니다.
2. 현금영수증의 발급시기는 지났으므로 발급할 수 없습니다. 부가가치세 신고시 기타로 구분하여 신고하시길 추천드립니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 부가세 신고
6월에는 간이과세에서 일반과세로 전환되어 부가세 신고를 해야합니다. 5월과 관련된 신고는 이미 결제가 이루어졌기 때문에 수정이 불가능합니다.
2. 현금영수증 발급
4월과 5월에 발급하지 못한 현금영수증은 이미 발급기한이 지나기 때문에 발급이 불가능합니다. 대신 6월 이후에 청소 업무가 이루어지면 현금영수증을 발급해야합니다. 만약 발급해야 할 금액이 일정 이상이면 세금계산서를 사용할 수 있습니다. 발급일자를 변경하거나 표기를 다르게 할 수 있는 방법은 없습니다. 결제 후에는 발급기한이 지났기 때문에 발급이 불가능합니다.
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