세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요.
제가 오피스를 분양받아서(2023.01 등기) 교육관련업으로 개인사업자를 내놓았는데
사정상 사업을 진행하고 있지 못해서 매출이 없는 상황입니다.
하지만 관리비는 내고 있는 상황이기 때문에 관리업체로부터 적격증빙(세금계산서, 현금영수증 등)을 수령해서
부가세 매입신고를 할 수 있는지 궁급합니다.
1. 관리업체에게 23.01~06 기간 동안의 관리비 세금계산서를 지금 요청해도 발급 가능한가요?
2. 사정상 관리비를 일부만 납부한 상황인데.. 납부한 만큼이라도 세금계산서 발급을 요청해도 될까요?
3. 부가세 신고 시 매출 0원, 매입 xx원(관리비 납부한 금액)으로 신고하면 될까요?
감사합니다.
김*금 님
조회 : 3499건
답변 : 6건
23.06.25
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.25
채택답변
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
1. 관리업체에게 23.01~06 기간 동안의 관리비 세금계산서를 지금 요청해도 발급 가능한가요?
---> 수동으로 발급받는 것은 가능할 것입니다. 전자세금계산서는 다음달 10일에 마감하니까
패널티 감수해야 됩니다.
2. 사정상 관리비를 일부만 납부한 상황인데.. 납부한 만큼이라도 세금계산서 발급을 요청해도 될까요?
---> 요청을 드리는 것은 좋습니다. 그런데 질문자님은 교육관련업으로 면세사업자가 아닌가요?
면세사업자는 부가가치세 환급은 못받는거 아시죠?
3. 부가세 신고 시 매출 0원, 매입 xx원(관리비 납부한 금액)으로 신고하면 될까요?
---> 부가세 신고대상인가요? 그렇다면 수취한 매입세금계산서는 위와 같이 신고해서 환급받으면 됩니다.
과세사업자라면 환급이 가능하고, 면세사업자라면 환급이 불가능합니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.25
사무실 사용인 경우 가능합니다. 과거 것은 수정신고, 경정청구하셔야 할 것 같습니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.26
안녕하세요.
1. 관리사무실에 개인사업자로 등록이 되어 있다면 세금계산서 발급이 되었을 수도 있습니다. 확인이 필요하며 종이세금계산서 발급은 가능하나 일부 가산세가 발생합니다.
2. 납부액과는 상관없이 청구받은 관리비에 대한 금액은 전액 발급대상입니다.
3. 네.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.26
안녕하세요 세무사 권상국 세무회계 컨설팅 권상국세무사 입니다.
1. 관리업체에게 23.01~06 기간 동안의 관리비 세금계산서를 지금 요청해도 발급 가능한가요?
- 네 가능합니다.
2. 사정상 관리비를 일부만 납부한 상황인데.. 납부한 만큼이라도 세금계산서 발급을 요청해도 될까요?
- 원칙적으로 말씀드리면 총액을 세금계산서 발급받고 나머지 금액은 미지급으로 잡는게 맞습니다.
3. 부가세 신고 시 매출 0원, 매입 xx원(관리비 납부한 금액)으로 신고하면 될까요?
- 네 맞습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.26
안녕하세요. 박병화 회계사입니다.
납부한 관리비에 대해 세금계산서를 요청하셔야 하며, 해당 관리비에 대해서는 매입세액공제 및 비용처리 가능하오니 참고바랍니다.
감사합니다!
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.06.26
1. 가산세가 발생하겠으나 종이 세금계산서 발행 가능합니다.
2. 미납된 관리비는 미지급으로 두고 총액을 발급받으시면 됩니다.
3. 네 맞습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요, 답변드립니다.
1. 관리업체에게 23.01~06 기간 동안의 관리비 세금계산서를 요청하면 발급 가능합니다. 다만, 관리업체에 따라서는 발급에 시일이 조금 걸릴 수도 있으니 빠른 요청이 좋습니다.
2. 관리비를 일부만 납부한 상황에서도 이미 납부한 부분에 대해서는 관리업체로부터 세금계산서를 발급받을 수 있습니다.
3. 맞습니다. 부가세 신고 시 매출은 0원, 매입은 납부한 관리비 금액으로 신고하시면 됩니다.
다만, 개인사업자의 경우 매출과 매입 금액이 일정 수준 이하인 경우 미신고 가능합니다. 따라서, 매출이 없고 매입이 일정 수준 이하인 경우에는 부가세 신고를 하지 않아도 됩니다. 하지만, 이 경우에도 발급받은 세금계산서를 잘 보관해두시는 것이 좋습니다.
위 내용은 참고용으로, 정확한 내용은 세무사나 회계사와 상담하시는 것이 좋습니다. 감사합니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.