세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
안녕하세요~
작년 12월 14일자로 분양받은 상가의 시행사측으로부터 계약해지 내용증명을 받았습니다.
계약금 부가세는 환급받았고
시행사측과 연락이 되어 계약금에 대한 마이너스 세금계산서는 처리해주신다고 했는데 제가 폐업신고 후 부가세 신고를 진행하면 돌려받은 부가세는 납부해야하는건가요?
김*은 님
조회 : 2638건
답변 : 2건
23.07.04
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.04
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
네
돌려받은 부가세는 다시 납부를 해야 됩니다.
당초에는 매입세금계산서를 받았기 때문에
매출세액은 0이고 매입세액은 300만원(가정)하면
0-300만원 = -300만원 이되어 이금액을 환급해 주었습니다.
상황이 바뀌어서 마이너스 세금계산서라면 0- (-300만원) = 300만원
이금액은 납부세액이 됩니다.
감사합니다.
(글 채택하여 주시기 바랍니다.)
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.04
안녕하세요.
네. 환급받은 부가가치세는 폐업시에 납부해야 하는 구조입니다.
감가상각대상 자산이 되기 전에 폐업한다면 환급받은 부가가치세액 전액을 다시 납부해야 합니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요~ 질문 주셔서 감사합니다. 분양 후 계약 해지 시 부가세 신고와 관련해서는 일반적으로 다음과 같은 원칙이 적용됩니다.
1. 계약금 부가세 환급
분양받은 상가의 계약금 부가세는 계약해지 후 환급받았으므로, 이미 환급받은 부가세에 대해서는 납부할 필요가 없습니다.
2. 계약금에 대한 마이너스 세금계산서 처리
시행사측과 협의하여 계약금에 대한 마이너스 세금계산서 처리를 진행한다고 하셨으므로, 계약금에 대한 세금계산서를 제출하여 마이너스 처리할 수 있을 것입니다. 이를 통해 상가 분양과 관련된 세금을 조정하고 환급 또는 납부가 이루어질 수 있습니다.
3. 폐업 신고 후 부가세 신고
폐업 신고 후에는 상가 분양과 관련된 부가세 신고가 필요합니다. 신고 과정에서는 돌려받은 부가세 및 세금계산서 처리에 대한 내용을 포함하여 세금을 정산하게 됩니다. 신고 내용과 관련하여 세무 담당자와 상담하시어 세금 처리 방법과 절차를 확인하시는 것이 좋습니다.
위 내용은 일반적인 가이드라인이며, 세금 처리는 각 상황에 따라 세무 담당자와 상의하여 결정되어야 하므로, 실제 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 세무 담당자와 상담하여 자세한 세금 처리 정보를 얻으시는 것을 권장드립니다.
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