세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요~
작년 12월 14일자로 분양받은 상가의 시행사측으로부터 계약해지 내용증명을 받았습니다.
계약금 부가세는 분양받은 당시에 2020년에 환급받았고
시행사측과 연락이 되어 계약금에 대한 마이너스 세금계산서는 처리해주신다고 했는데 제가 폐업신고 후 부가세 신고를 진행하면 돌려받은 부가세는 납부해야하는건가요?
김*은 님
조회 : 1779건
답변 : 4건
23.07.04
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.04
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
(네. 같은 질문이군요)
돌려받은 부가세는 다시 납부를 해야 됩니다.
당초에는 매입세금계산서를 받았기 때문에
매출세액은 0이고 매입세액은 300만원(가정)하면
0-300만원 = -300만원 이되어 이금액을 환급해 주었습니다.
상황이 바뀌어서 마이너스 세금계산서라면 0- (-300만원) = 300만원
이금액은 납부세액이 됩니다.
감사합니다.
(글 채택하여 주시기 바랍니다.)
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.04
안녕하세요.
네. 환급받은 부가가치세는 폐업시에 납부해야 하는 구조입니다.
감가상각대상 자산이 되기 전에 폐업한다면 환급받은 부가가치세액 전액을 다시 납부해야 합니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.04
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
해당 계약금에 대해 부가세신고 때 매입세액공제를 받으셨다면, 추후 부가세신고 시 다시 납부를 하셔야 합니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다^^
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조승연 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.04
안녕하세요
네 맞습니다. 당초에 부가세 환급을 받으셨다면, 폐업시 관련 부가세를 다시 납부하셔야 합니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 과세전문가입니다.
분양받은 시점에 계약금 부가세를 환급받으셨다고 하셨으니, 해당 금액은 이미 납부한 부가세입니다. 따라서, 폐업신고 후에는 해당 금액에 대해 부가세를 납부할 필요가 없습니다.
다만, 계약해지로 인해 계약금의 마이너스 세금계산서를 처리받을 예정이신 것으로 이해하고 있습니다. 마이너스 세금계산서는 납부한 부가세를 환급받는 것이므로, 해당 세금계산서에 대해 처리를 진행하실 경우, 인증된 공인회계사 또는 부동산 등 관련 전문가와 상담하여 정확한 절차를 진행하시는 것이 좋습니다.
부가세 관련하여 상세한 내용은 국세청이나 주민센터에 문의하시거나, 전문가와 상담하시는 것을 추천드립니다. 감사합니다.
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