임대인이 노인분이라 세금계산서에 대해 도통 이야기가 통하질 않습니다

Question

오연실 · Answer

OYS 경영컬설팅 대표 세무사 오연실입니다.

말씀해주신 상황에서는 종이세금계산서를 발급하시도록 하는 편이 가장 좋을 것으로 판단됩니다.
수취인의 입장에서는 종이세금계산서를 수취해도 특별한 불이익은 없으며, 부가세 신고 시 세무
대리인에게 전달하여 매입공제를 받으시면 됩니다. 다만 해당 사항을 충분히 설명하고 임대인도
부가세 신고 시에 이를 반영하도록 하실 필요는 있겠네요.

... (추가 합니다.)

종이세금계산서 발급 시에는 수정을 할 경우 특별히 주의하셔야 합니다. 실무적으로 종이세금
계산서는 수정세금계산서를 발급하기보다는 기발행 세금계산서를 파기하고 새로 발급을 하게
되는데요, 이 때 어느 한 쪽이 제대로 파기를 하지 않을 경우 복잡한 문제가 발생할 수 있습니다.
이 부분만 주의하시면 되겠습니다.

감사합니다.

문민욱 · Answer

안녕하세요 문민욱 세무사 입니다.

현 상황에서는 종이세금계산서가 가장 좋아 보입니다.
다만 상대 임대인 분께 종이세금계산서 발행한 금액에 대해서 부가세 및 종합소득세 신고의 필요성을 말씀드려야 합니다.
세무대리인을 통해서 신고대행으로 진행하시면 됩니다.

박병화 · Answer

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

1. 매입자세금계산서가 가능하긴 하나, 아래와 같은 요건이 충족되어야 합니다.

① 공급자가 세금계산서 발행가능한 사업자여야 합니다.(세금계산서 발행이 불가능한 간이과세자는 적용안됨)
② 세금계산서의 교부시기로부터 6개월 이내 신청하여야 합니다.
③ 건당 10만원 이상인 거래에 한하여 가능합니다.
④ 거래 입증자료(영수증, 거래명세서, 무통장입금증 등)를 첨부한 '거래사실 확인 신청서'를 세무서에 제출합니다.

2. 1번의 경우가 종이 또는 전자세금계산서 관련사항입니다.

일단 구체적인 정보가 부족하여 정확한 답변을 제공드리기 어려운 바, 추가적인 상담이 필요하시면 채팅 또는 전화상담으로
진행하시는게 좋을 듯 합니다.

감사합니다.

민창기 · Answer

안녕하세요. 로운세무회계입니다.

1번은 힘들 것으로 예상됩니다. 역발행으로 임차인께서 발행이 가능하긴 하나 임대인께서 전자 서명을 해주셔야 정상 발행이 되므로 1번은 불가할 것으로 예상되며

가장 좋은 방법은 종이세금계산서를 임차인께서 작성하여 임대인에게 매출은 전달해 드리고 매입은 보관하셔서 부가세 신고하시는게 제일
가장 간편하고 좋은 방법일 것으로 생각됩니다 ( 부가세 신고하셔야 된다고 꼭 말씀해주세요 )

글로 봤을때는 전자세금계산서 의무발행이 아닐 것으로 판단되나, 매출액이 전자세금계산서 발행금액 이상일 경우에는 종이로 발행시 가산세가 있을 수 있습니다
( 임대 사업장의 매출이 월 830만원 이상 있으실 경우 종이로 발행불가능 하다고 판단해 주시면 됩니다 )

박성진 · Answer

세금계산서를 발급받기 위해서는 인증서, 세금계산서 발급 카드 등이 있어야 합니다. 어려우시면 종이로 받으시길 바랍니다

박잠득 · Answer

안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.

질문에 답변드리겠습니다.

극단적인 방법은 2가지 정도입니다.

1) 매입자발행세금계산서를 신청합니다.
매입자발행세금계산서는 세무서에 신고해야 하는데, 이것은 좀 할것이 못되므로 비추천합니다.
대부분 실제거래하고 얌체같이 발행안해 주는 업체에다, 고발처럼 하는게 이것입니다.
이것은, 건당 10만원 이상인 거래에 한하여 가능하며 ,
거래 입증자료를 첨부해서 신청해야 됩니다.

2) 수기세금계산서(종이세금계산서) 발행을 합니다.
그러나, 이것도 임차인이 직접 발행할 수는 물론 없는 것입니다.

감사합니다.

장현섭 · Answer

안녕하세요. 종이세금계산서가 간편하니 설명 드린 후 작성하여 수취, 보관하면 될 것으로 판단됩니다.

배재윤 · Answer

매입자발행세금계산서제도를 활용하시면 임차인이 역으로 세금계산서 발급이 가능합니다

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