• Q.
  종합소득세 가족끼리 사업 운영 시 절세방법
  아버지가 대표로 있고 저와 제 남동생이 실제로 운영하고 있는 연매출 4억정도의 카페입니다. 현재 저희 남매는 300만원의 월급을 받고 있습니다. 그리고 월세, 재료비 등 비용이 1300만원정도 지출하고 있습니다. 이번 종합소득세때 1500만원이 나와 앞으로 절세할 방법을 찾아보고 있는중입니다.
  1. 저희 남매의 월급을 500만원으로 올리는 것이 나은지, 실제 근무하시는 저희 어머니를 직원으로 등록 후 월급을 드리는 것이 나은지
  2. 저희 남매를 공동대표자로 올리고 어머니를 직원으로 등록하는 게 나은지
  3. SNS 홍보비도 비용 처리가 되는지
  4. 가게용 신용카드 or 가게용 체크카드 or 지출증빙 중 비용처리에 더 유리한 결제방법은 무엇인지
  5. 개인 연말정산을 위해 해당 비용을 개인 카드로 사용한 후 가게 지출증빙을 하는게 나은지 무조건 가게 지출증빙을 하는게 나은지
  6. 식대는 어느정도까지 비용처리가 되는지
  
  세무에 무지해서 질문이 많은 점 양해 부탁드립니다. 감사합니다.
  
  류*린 님
  조회 : 2285건 답변 : 6건 23.07.06 즐겨찾기
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  박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.07.06

  안녕하세요.
  스머프 세무사 박잠득입니다.
  
  질문에 답변드리겠습니다.
  
  (이전에 한번 올라온 질문같긴 하네요)
  
  1. 저희 남매의 월급을 500만원으로 올리는 것이 나은지, 실제 근무하시는 저희 어머니를 직원으로 등록 후 월급을 드리는 것이 나은지
  ---> 남매는 사업자등록상으로 공동사업자가 아닌가요? 이부분 언급이 없군요
  
  2. 저희 남매를 공동대표자로 올리고 어머니를 직원으로 등록하는 게 나은지
  ---> 구체적인 것은 소득금액이 얼마이고, 다른 소득공제는 얼마인지 대입후에 결과값을 봐야 판단이 될 것십니다.
  소득분산의 효과라고 한다면 한명이라도 더 있으면 좋겠구요
  
  3. SNS 홍보비도 비용 처리가 되는지
  ---> 네 업무관련이라면 비용처리 당연히 됩니다.
  4. 가게용 신용카드 or 가게용 체크카드 or 지출증빙 중 비용처리에 더 유리한 결제방법은 무엇인지
  ---> 카드이면 모두다 동일합니다
  5. 개인 연말정산을 위해 해당 비용을 개인 카드로 사용한 후 가게 지출증빙을 하는게 나은지 무조건 가게 지출증빙을 하는게 나은지
  ---> 이건 상황에 따라서 다르기 때문에 대입해 봐야 알 수 있습니다.
  
  감사합니다.
  
  6. 식대는 어느정도까지 비용처리가 되는지
  --->
  
  

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  박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.07.06

  안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
  
  1. 실제 어머니께서 근무하고 계신다면 급여처리하시는게 좋을 것 같습니다.
  2. 공동대표자로 올리시면 인건비가 비용처리 안됩니다. 따라서 기존대로 직원으로 하고 인건비 처리하시는것이 좋을 듯 합니다.
  3. 당연히 처리됩니다. 다만, 신용카드매출전표, 세금계산서, 현금영수증 중 한가지의 증빙이 있어야만 비용처리가 가능합니다.
  4. 비용효과는 동일합니다. 3가지 중 어떤것으로 해도 좋습니다.
  5. 원칙적으로 카드로 사용한 금액에 대해 연말정산시 소득공제와 종소세 때 경비 중복으로 반영하면 안됩니다.
  연말정산시 소득공제는 한도도 있고 공제금액이 크지 않으므로 사업상 경비로 처리하시는게 좋을 듯 합니다.
  6. 업무와 관련된 것이라면 한도는 없습니다.
  
  제한된 정보로 인해 정확한 답변제공이 어려운 바, 전화상담을 통해 추가로 안내받으시길 권해드립니다.
  
  감사합니다.

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  김상욱 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.07.06

  안녕하세요
  김상욱회계사입니다.
  
  답변드리겠습니다.
  
  1. 아버님께서 대표자라고 하시니 현재 인건비가 두 분 들어가고 있는 것 같은데요. 두 분의 급여를 300만원에서 500만원으로 올리는 경우 아버님의 소득세는 줄어들 수 있겠지만 두 분의 소득세와 4대보험료는 증가하게 되므로 어느 쪽이 유리한 지는 계산해 봐야 알 것 같습니다.
  
  2. 두 분 남매를 아버님과 공동대표자로 올리고 어머니를 직원으로 등록하는 경우도 소득분산효과는 있겠지만 소득세, 4대보험료 등을 고려한 구체적인 계산이 필요한 것은 마찬가지 입니다.
  
  3. 사업과 관련된 홍보비는 당연히 비용처리 됩니다.
  
  4. 비용처리 효과는 동일합니다.
  
  5. 구체적인 계산을 해 봐야 알겠지만, 소득이 많은 쪽 또는 직접 비용처리 되는 쪽이 유리할 것으로 판단됩니다.
  
  6. 두 분 남매의 경우에는 근로소득자이기 때문에 월20만원을 비과세로 처리하거나 실제 발생한 식대를 가게의 비용으로 처리할 수 있습니다.
  
  감사합니다.

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  박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.07.06

  사업용 지출을 모두 장부기장을 통해 경비처리하시고 사업용 지출은 카드, 세금계산서 등을 받으시는 것이 좋습니다. 또한 가족의 경우 실질적으로 사업장에서 일을 하면 인건비처리하시는 것이 절세에 도움이 됩니다. 사업장 운영과 관련된 비용은 경비처리 가능합니다

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  이종원 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.07.06

  안녕하세요.
  
  1. 말씀하신 종소세로 추정하면 근로자 두명 200만원씩 올리면 대표님의 소득세는 약 1100만원 정도 줄어들 수 있습니다. 그러나 남매분 늘어나는 소득세가 약 700만원 이상으로 보이므로, 4대보험(대표자도 같이 증가) 증가액이 매달 40만원 이상이면 오히려 손해일 수도 있습니다.
  2. 남매는 이미 근로자이므로 공동대표는 큰 의미는 없으나, 어머니를 새로 직원으로 올리는 것은 도움이 됩니다.
  3. SNS 홍보비도 비용처리 됩니다.
  4. 셋다 증빙만 되면 비용은 똑같이 처리됩니다.
  5. 가게 지출증빙이 나을 것으로 보이지만 자세한 것은 상담을 해보셔야 합니다.
  6. 식대는 사업과 관련되면 비용 처리할 수 있습니다.
  
  감사합니다.

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  장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

  23.07.07

  안녕하세요.
  
  1. 월급이 오른다면 2대보험료의 추가 납부가 발생할 수 있으나 소득수준 증가로 인해 금융기관 대출시 유리하게 적용될 수도 있습니다. 어머니가 실제 근무를 하고 계신다면 직원등록 후 2대보험가입하여 급여지급을 한다면 인건비 증가로 인해 사업소득금액은 감소할 수 있습니다.
  2. 공동대표자로 올리는 경우 사업소득금액이 분배되고, 과세표준이 낮아져 보다 낮은 세율이 적용될 수도 있으니 절세의 방법 중 하나 입니다.
  3. 광고비로 필요경비로 인정됩니다.
  4. 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 사용은 모두 적격증빙으로 동일한 효과가 발생합니다.
  5. 사업과 관련된 지출을 직원의 신용카드로 사용한다면 필요경비로 반영하는게 절세효과가 큽니다.
  6. 정해지는 범위는 없습니다.
  
  도움이 되셨길 바라겠습니다.

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