세무 Q&A
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Q.
이번 달 일반 과세로 전환이 되었고 23.01~06 부가세 신고를 준비 중입니다.
* 일반으로 전환시의 재고품 신고 방법에 대해 도움 받고 싶습니다.
이*우 님
조회 : 168건
답변 : 4건
23.07.20
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.20
남은 재고자산에 대해 간이와 일반과세자간 부가세 차이를 조정하는 처리를 하는 것입니다. 계산이 복잡하기 때문에 견적난에서 세무대리인의 도움을 받으시는 것이 좋습니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.20
안녕하세요.
6월 30일자로 재고자산이 존재하는 경우 재고자산 실사를 통해 품목, 수량, 단가 등이 기록되어야 하고, 감가상각대상 자산이 있는 경우 해당 항목을 기재하여야 합니다.
실사를 하기 어려운 경우에는 보수적으로 접근하여 작성하시길 추천드리며, 작성이 어려운 경우 세무대리인의 도움을 얻으시길 추천드립니다.
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.20
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
재고품신고서 작성서식이 있는데, 여기에서 답변을 기재해드리기에는
내용이 제법 있기 때문에 전화상담을 통해 안내받으시는게 좋을 거 같습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.21
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
재고매입세액 공제 받을 수 있는 대상은 재료, 부재료, 상품, 건설 중인 자산, 감가상각자산입니다.
공장에서 생산과정에 있는 재공품(在工品)도 대상입니다.
감가상각자산의 경우 건물이나 구축물은 10년 이내, 기타 감가상각자산은 2년 이내입니다.
신고를 하게 되면 관할 세무서장이 승인을 받은 날이 속하는 부가세 예정신고 또는 부가세 확정신고 시 공제 받을 수 있습니다.
그외 재고매입세액은 여기서 다 설명드리기에는 부족하기 때문에 전문가의 도움을 받으시는게 좋겠습니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
물론 사업자가 있는거 없는거 다 신고한다고 해서 전부 승인해 주는 것은 아닙니다. 신고서를 검토해서 승인을 해 줄 때, 공제 가능한 금액만을 통지서로 알려주니 그 금액 만큼을 부가세 신고 시 공제 받으면 되겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
일반과세자로 전환한 경우, 재고품을 부가세 신고에 반영하기 위해 다음과 같은 방법을 사용할 수 있습니다:
1. 재고품 액면가와 부가세액 계산: 전환 시점에 보유하고 있는 재고품의 액면가와 해당 액면가에서 발생하는 부가세액을 계산합니다.
2. 부가세 과세리스트 작성: 부가세 과세리스트에는 앞서 계산한 액면가와 부가세액을 기록합니다. 이 리스트에는 전환 시점의 재고품 뿐만 아니라 이후 새로 입고되는 재고품도 포함되어야 합니다.
3. 부가세 신고서 작성: 부가세 신고서에는 재고품에 대한 액면가와 부가세액을 기재합니다. 신고 기간에는 전환 시점 이전과 이후의 입출고 내역을 포함하여 작성해야 합니다.
일반 과세자로 전환한 경우, 일반 과세와 부가세 부과 방법이 변경되므로 전환이 완료된 이후 재고품의 부가세 신고에 유의해야 합니다. 하지만 이러한 문제에 대해서는 자세한 사항을 파악한 후 고객 센터나 국세청에 문의하시는 것이 가장 적절하다고 생각됩니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.