세무 Q&A
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Q.
간이 -> 일반으로 전환되었습니다.
부가세 신고중에, 재고매입세액 입력하는거에 어려움이 있습니다.
질문이 있습니다.
1. 23년 1월1일~ 6월30일에 매입한 것만 신고 가능한가요? 아니면 직전년도인 22년도에 매입한 물품들도 신고해도 되는걸까요?
2. 홈텍스로 등록중에 있는데...
단가는 제가 구매한 가격을 적으면 되는건가요? 아니면 (매입금액 - 부가가치세) 를 적어야하는건가요
유*남 님
조회 : 143건
답변 : 4건
23.07.25
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.25
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
간이과세자에서 일반과세자로 전환시, 재고품 등에 대한 매입세액공제 특례에 대한 내용으로 이해됩니다.
1. 간이과세자가 일반과세자로 변경되는 경우에는 그 변경되는 날 현재에 있는 재고품(상품, 제품, 재료), 건설중인 자산 및 감가상각자산에 대하여 재고품 등 신고서를 작성하여 그 변경되는 날의 직전 과세기간에 대한 부가세 신고와 함께 제출하여야 합니다.
2. 단가는 부가세가 포함된 금액을 기재하시면 됩니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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오연실 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.25
안녕하세요. OYS경영컨설팅 대표 세무사 오연실입니다.
재고매입세액공제를 위한 재고자산은 매입 시기를 불문하고 전환 시점의 재고자산, 감가상각대상 자산을 모두 포함하여
신고하는 것입니다. 또한 이 경우에는 부가세를 포함한 공급대가를 기준으로 기입합니다.
도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.25
6월 30일 현존하는 재고를 대상으로 합니다. 재고리스트 가지고 세액을 계산합니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.25
안녕하세요.
2023년 6월 30일 현재 감가상각대상자산, 재고품에 대해 작성하여 제출해야 하므로 22년도에 매입한 물품이 재고로 보관중이라면 신고서 작성대상입니다.
신고서 작성시에는 부가가치세가 포함되어 잇는 취득가액을 기준으로 작성하면 됩니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
1. 재고매입세액은 전환된 당해연도인 23년 1월 1일부터 6월 30일까지 매입한 물품에 대해서만 신고할 수 있습니다. 따라서 22년도에 매입한 물품들은 직전년도인 22년도의 간이과세자로서 신고해야 합니다.
2. 홈텍스에서 재고매입세액을 신고할 때는 구매한 가격을 입력하셔야 합니다. 매입금액에서 부가가치세를 뺀 가격을 입력하는 것이 아니라, 매입한 물품의 실제 구매가격을 적어주셔야 합니다. 그 후, 부가가치세와 재고매입세액을 계산하여 신고하게 됩니다.
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