세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
올해 1분기에 약 2천만원 계산서 받은게 있고 6월에 폐업했는데 부가세 혜택을 전혀 못받았는데 2천만원에 대한 부가세를 다시 반납해야 하는걸까요?
박*민 님
조회 : 129건
답변 : 4건
23.07.25
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박잠득 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.26
채택답변
안녕하세요.
스머프 세무사 박잠득입니다.
질문에 답변드리겠습니다.
폐업시점에 매입한 재고가 존재할 경우에는 폐업시 잔존재화(재고재화)라고 해서
매입세액공제 받은 부분에 대하여 다시 내야 합니다.
그러므로 위 질문 내용은 맞는 말입니다.
다만, 2천만원 전부는 아닐 수 있으며 이는 시가로 계산해야 됩니다.
감사합니다.
(글 채택 부탁드립니다.)
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.25
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
일반과세자이신지, 간이과세자이신지 확인이 어렵습니다만
일반과세자로 가정할 경우,
6월에 폐업을 하셨다면 1~6월까지의 매출과 매입 거래에 대해 7월 25일까지 신고를 하셔야 합니다.
2천만원 세금계산서를 받은 게 있다는 것은 매입세금계산서를 받은 걸로 이해됩니다. 따라서 2천만원의 10%인 2백만원에 대해 부가세신고시 매입세액공제를
받을 수 있습니다.
도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.25
재고에 대해 시가로 판매했다고 보고 부가세를 납부하고 사업을 종료하시면 됩니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.07.26
안녕하세요.
세금계산서와 계산서의 차이는 과세 또는 면세 대상이 되는 재화, 용역의 차이가 있습니다.
면세 계산서는 부가가치세가 없으므로 고려대상이 아니며, 세금계산서라면 6월 폐업 후 폐입일이 속하는 다음 달 25일까지 부가가치세 신고가 이루어져야 합니다.
해당 부가가치세 신고시 매입세액공제로 반영하면 됩니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
부가세 잔존재화는 기업이 폐업할 때 잔존한 부가세에 대한 처리를 말합니다.
기업이 폐업할 때 잔존한 부가세는 반납이 필요한 경우도 있습니다.
예를 들어, 기업이 폐업하면서 부가세를 일시불로 납부한 상황이고, 해당 부가세를 매입세금 공제로 사용하지 못한 경우에는 폐업 시에 해당 부가세를 반납해야 합니다.
하지만, 세금처리에는 다양한 규정과 상황에 따른 예외가 있을 수 있으므로, 정확한 상황에 대해서는 관련 법령이나 세무 담당자에게 상담하여 확인하는 것이 가장 안전하고 정확한 답변을 받을 수 있을 것입니다.
해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.