세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요 월매출 2000만원 정도 나오는 작은 음식점을 부부 둘이서 운영중입니다. 현재 사업주는 저로 되어있고 아내는 직원등록을 하지않은채로 함께 운영중입니다. 아내를 직원등록을해서 4대보험 비용을 내고 종합소득세에서 공제받는게 나을지 그냥 지금처럼 등록을 하지않는게 나을지 궁금합니다.
김*환 님
조회 : 2682건
답변 : 8건
23.08.01
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
안녕하세요.
4대보험 사입장가입을 통해 배우자를 근로자로 등록하는 경우 국민연금, 건강보험료만을 부담하게 됩니다. 이 경우 사업주 또한 가입이 이루어져 동시에 납부가 발생하게 됩니다.
필요경비의 금액이 크지 않다면 인건비 신고를 통해 사업소득금액을 줄여 소득세 부담을 낮출수도 있습니다.
소득세의 절감 수준과 2대보험 납부액의 수준을 비교해야 하나 현 시점에 필요경비로 지출되는 금액의 수준이 파악되기 어려우므로 답변의 한계가 있습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
아내분을 반드시 직원으로 등록하시고 원천세신고를 하여야만 비용처리가 가능하므로, 직원으로 등록하시길 권해드립니다.
또는 아내분을 사업소득자로 하여 3.3%공제 및 원천세신고를 하셔도 인건비에 대한 비용처리가 가능하오니
참고하시기 바랍니다.
도움이 되셨길 바라며, 보다 자세한 안내를 원하시는 경우에는 전화상담을 통해 상담받아보시길 권해드립니다.
감사합니다.
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장태성 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
안녕하세요~
보통 요식업의 경우 식자재 30-40% / 인건비 30-40% / 임대료 및 기타 10-20% 비용비율로 세무서에서는 인식하며
순이익을 10-15%정도로 보고있습니다.
실제 일하시는 타인이 직원이시라면 인건비 신고를 무조건하라고 말씀드리지만
사모님의 경우 4대보험을 가입하면 사모님과 사장님 모두 4대보험을 납부하게되어 종합소득세와 4대보험을 합산해보면
왜려 세금 총액이 더 많아 질 수 있으므로 기장을 진행하셔서 사모님의 비용을 처리하는게 나을지 장부상의 순이익을 보고 판단하는게 좋을것 같습니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
다양한 부분을 고려해야 합니다. 연락주시면 자세히 말씀해 드리겠습니다
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이상민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
안녕하세요
정보가 없어 정확하지 않을 수 있으나
종합소득세만을 생각했을때는 직원등록이나 공동사업자로 하는게 유리합니다.
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오연실 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
안녕하세요. OYS경영컨설팅 대표 세무사 오연실입니다.
지난 년도 사장님의 종합소득세 신고 자료를 참고하시는 게 가장 좋을 것 같겠습니다. 거기에서 적용 세율을
확인해보세요. 배우자분을 직원으로 등록할 경우 국민연금과 건강보험으로 사업자부담금을 포함해 대략 16%
의 지출이 발생합니다. 사장님의 적용세율이 16%보다 높다면 직원등록을 해서 소득을 분리하는 것이 낫고,
적용세율이 16%보다 낮다면 직원등록을 할 경우 오히려 초과지출이 발생합니다.
이와는 별도로 사업자대출 등이 있을 경우 소득금액 하락으로 인한 영향이 없는지 따로이 검토하셔야 할 필요는
있을 것입니다.
도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
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송민화 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.01
안녕하세요.
송민화세무사입니다.
소득세는 매출액보다 순이익을 기준으로 판단 하셔야합니다.
소득세는 매출이 기준이 아닌 순이익에 부과하기 때문입니다.
아내분을 직원등록하시면 4대보험료 부담은 늘어나시나 소득세는 줄어듭니다.
순이익이 5천만원 초과되실것으로 예상되시면 아내분을 직원으로 등재하시는것을 추천드립니다.
5천만원 초과시 소득세율은 24%로
4대보험료 부담하실 약 16%의 4대보험료 부담액보다 세액절감이 크기 때문입니다.
도움되셨기를 바랍니다. ^^
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마재철 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.03
비용이 많이 부족한게 아니라면
4대보험료의 부담이 매년 증가하므로, 아내분을 직원 등재하시기보다는 현행을 유지하시는 것이 좋아보입니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
저는 인공지능이므로 세무 전문가는 아니지만, 일반적으로 직원을 등록하여 4대보험 비용을 내고 종합소득세에서 공제받는 것이 절세에 도움이 될 수 있습니다.
직원을 등록하여 4대보험을 내는 경우, 보험료로 지출된 금액은 사업비로 인정될 수 있습니다. 즉, 사업소득에 비용으로 계산되어 종합소득세를 감면하는 효과가 있을 수 있습니다.
또한, 직원을 등록하여 공제받을 수 있는 다양한 비용과 적격임금 등의 혜택도 고려할 수 있습니다. 이를 통해 부가적인 경제적 이점을 얻을 수 있을 것으로 예상됩니다.
하지만 세금 관련 사항은 개인의 경우에 따라 다르며, 정확한 판단을 위해서는 전문적인 세무 전문가와 상담하는 것이 가장 좋습니다. 이는 개인의 상황과 조건을 고려한 정확한 판단을 받을 수 있을 것입니다.
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