차량매각대금 문의

세무 Q&A

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Q.
법인세 차량매각대금 문의
올해 2월, 매매상사로 법인소유차량을 매각하게 되어 공급가 23,000,000 / 부가세 2,300,000 발행하게 되었어요
부가세는 받은 상태이고, 23,000,000은 미수금으로 되어 있는데요.(이제서야 확인됨)
캐피탈을 상환하기 전에는 차량을 팔 수가 없어서 매매상사가 캐피탈로 직접 상환을 했습니다.
어찌됐든 회사입장에서는 23,000,000 미수금인거잖아요
그래서 매매상사로 23,000,000에 대한 상계처리를 요청하였는데 회사한테 줄 23,000,000을 캐피탈 상환한 거로 처리했다고 매매상사에서 답변을 받았고, 다른 곳도 똑같이 이렇게 해왔다고 하면서 왜 계산서를 발행해야 하냐며 거절하더라구요
매매상사로부터 23,000,000과 부가세 2,300,000에 대한 입출금내역을 받아놓은 상태입니다.
(이 건은 다른회사끼리의 거래라 회사측에서는 증빙서류는 안되겠지요..?)
회사에서는 23,000,000을 어떻게 처리해야 되나요??? 증빙할 수 있는 서류가 없습니다...

구*지 님
조회 : 406건 답변 : 2건 23.08.16
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송민화 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

23.08.16

안녕하세요.

송민화세무사입니다.

법인이 차량매수시 설정된 채무가
차량매도시 매매상사가 상환하여 채무 잔액이 변제된것이라면

미수금과 차량 매입시 설정된 채무을 상계처리하시면 되시겠습니다.

도움이 되셨기를 바랍니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

23.08.17

안녕하세요.

법인에서는 미수금 23,000,000원과 캐피탈미지급금 또는 차입금 23,000,000원을 상계하면 될 것으로 판단됩니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

회사에서 23,000,000원에 대한 처리를 위해서는 적절한 증빙서류가 필요합니다. 하지만 다른 회사끼리의 거래이므로 증빙서류를 발행하기 어려운 상황일 수 있습니다.

이 경우에는 입출금내역을 기반으로 회계처리를 진행해야 합니다.

회계처리 방법은 회사의 회계정책에 따라 다를 수 있으므로, 회사 내부의 회계담당자나 세무사와 상담하여 적절한 처리방법을 정하는 것이 좋습니다.

일반적으로 입출금내역을 기반으로 차입금 계정(예: 캐피탈 차인대금 계정 등)에 23,000,000원을 차감하고, 미수금 계정(예: 거래처 미수금 계정 등)에서도 동일한 금액을 대변처리하여 상계할 수 있습니다.

하지만, 이 처리 방법이 회사의 정책과 동일한지 확인을 위해 내부 담당자와 상담하는 것이 좋습니다. 또한, 적절한 문서화와 내부 회계기록을 남겨야 한다는 점을 주의하시기 바랍니다.