세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
올해 2월, 매매상사로 법인소유차량을 매각하게 되어 공급가 23,000,000 / 부가세 2,300,000 발행하게 되었어요
부가세는 받은 상태이고, 23,000,000은 미수금으로 되어 있는데요.(이제서야 확인됨)
캐피탈을 상환하기 전에는 차량을 팔 수가 없어서 매매상사가 캐피탈로 직접 상환을 했습니다.
어찌됐든 회사입장에서는 23,000,000 미수금인거잖아요
그래서 매매상사로 23,000,000에 대한 상계처리를 요청하였는데 회사한테 줄 23,000,000을 캐피탈 상환한 거로 처리했다고 매매상사에서 답변을 받았고, 다른 곳도 똑같이 이렇게 해왔다고 하면서 왜 계산서를 발행해야 하냐며 거절하더라구요
매매상사 통장엣어 지출된 23,000,000과 부가세 2,300,000에 대한 입출금내역을 받아놓은 상태입니다.
(이 건은 다른회사끼리의 거래라 회사측에서는 증빙서류는 안되겠지요..?)
회사에서는 23,000,000을 어떻게 처리해야 되나요??? 증빙할 수 있는 서류가 없습니다...
구*지 님
조회 : 190건
답변 : 3건
23.08.16
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송민화 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.16
안녕하세요.
송민화세무사입니다.
회사 입장에서 차량매입시 설정된 부체가 ,
실제 부채가 상계되어서 소멸되신것이면
미수금과 부채 채무 상계처리하셔서 정리하시면 되실것으로 판단됩니다.
도움이 되셨기를 바랍니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.16
캐피탈에 지급할 미지급금과 상계처리하시면 됩니다. 계약서 등으로 증빙처리할 수 있습니다
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.17
안녕하세요.
법인에서는 미수금 23,000,000원과 캐피탈미지급금 또는 차입금 23,000,000원을 상계하면 될 것으로 판단됩니다.
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회사에서는 매각 대금 처리를 위해 증빙서류가 없는 경우에는 다음과 같은 절차를 따를 수 있습니다.
1. 송장 등 증빙서류 없이 캐피탈에 대한 상환금 처리: 캐피탈 상환금을 23,000,000으로 처리하는 방법은 매매상사와 합의되었으므로, 회계처리 시에는 메모 등을 통해 이 사실을 기록해두는 것이 좋습니다.
2. 부가세 처리: 부가세 2,300,000은 이미 발행되었으므로, 이에 대한 증빙이 필요합니다. 부가세 징수증빙을 발행할 수 있는 증빙서류가 없는 경우, 매매상사가 캐피탈에 대한 상환금을 처리한 것과 마찬가지로, 부가세 징수영수증 발행에 대한 합의가 있었다면 메모 등을 통해 이 사실을 기록해두는 것이 좋습니다.
위의 절차는 회사 입장에서 증빙서류가 없는 상황에서 가능한 처리 방법일 수 있으며, 상황에 따라서는 세무기관과 상의하여 적절한 대응 방안을 모색하는 것이 좋습니다.