세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
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Q.
안녕하세요.
대주주 요건에 속하는 주식 양도소득세의 절세 방법이 있는지 문의합니다.
2013 년에 자본 1억원의 주식회사를 액면가 5,000 원 20,000 주로 설립했습니다. 2023 년 20,000 주 모두 33,200 원에 매각하였고 해당 법인은 코스닥 상장사와 흡수합병하여 소멸되었습니다. 2014 년에 22,000 주를 신주발행하여 제3자가 소유하고 있어서 최종 매각시 저의 지분은 48% 가량 되었습니다. 회사의 매출규모는 10억원 내외였고 벤처기업인증은 없습니다. 모회사가 중견기업이라 세법상 중견기업 분류를 받아왔습니다. 제가 아직 30대 이고 재창업에 돈이 필요한 상황이라 이런 정황으로 세금을 조정 받거나 할 수 있는 부분이 있을지 궁금합니다. 현재로는 취득가는 액면가 양도가 33,200원 기준으로 주당 28,200 원분의 과세를 25% (3억이상분), 20% 수준으로 내야 하는 것으로 알고 있습니다.
김*효 님
조회 : 594건
답변 : 4건
23.08.20
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.20
비상장주식은 상증법상 평가를 해서 양도금액을 결정해야 세무적 위험이 발생하지 않습니다. 주식 평가금액이 결정되면 일반적으로 세금을 줄이는 방법은 크게 없습니다
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박병희 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.20
비상장 주식의 대주주 양도소득세는 실질적으로 절세방안을 찾기가 어렵습니다.
주식 양도세 신고수수료,
주식 양도에 대한 컨설팅 비용 등을 처리할 수는 있습니다.
참고가 되었으면 합니다.
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.21
안녕하세요.
주식 양도대가인 33,200원이 합리적인 평가방법을 통해 이루어진 단가라면 양도소득세를 줄일 수 있는 방법은 없습니다.
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박현우 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.30
비상장 주식 양도소득세는 절세방안이 사실상 없다고 할 정도로 방법이 크게 있지 않습니다.
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
안녕하세요. 대주주 양도소득세의 절세 방안에 대해 안내드리겠습니다.
1. 소득세 방식 변환: 양도소득세를 완화하기 위해 주식 양도 대신 회사의 자산을 양도하여 법인세로 처리하는 방법입니다. 이 경우 양도 대금은 법인세가 부과됩니다. 법인세율이 상대적으로 낮은 경우 소득세보다 절세 효과를 가져올 수 있습니다.
2. 소득세 공제: 양도소득세를 완화하기 위해 양도 손실이 발생하는 경우 해당 손실을 다음 연도의 양도소득과 차감하는 방법입니다. 양도 손실은 5년까지 연차감 가능하며, 양도기일로부터 3년이 경과한 후에도 남아있는 양도 손실은 환급 받을 수 있습니다.
3. 과세 기준 세액 조정: 양도 대금 중에서 매매비용 등을 제외한 실제 양도 이익금에 대해서만 소득세를 과세하는 방법입니다. 매매비용, 수수료 등을 적절히 공제하여 실질적으로 남는 이익에 대해 과세하는 방법입니다.
4. 기부: 대주주의 경우 양도소득세 부과를 피하기 위해 주식을 기부할 수도 있습니다. 주식을 기부하면 양도소득세 부과를 받지 않을 수 있으므로, 재창업을 위해 자금으로 활용할 수 있습니다.
이외에도 복잡한 세법을 고려하여 전문가와 상담하여 개별적인 절세 방안을 모색하는 것이 좋습니다. 이는 개인의 상황과 법적 근거에 따라 달라질 수 있습니다. 세법에 대한 최신 정보를 주신 내용을 기반으로 알려드렸으니, 전문가와 함께 상담하여 최적의 방안을 찾을 수 있도록 권장드립니다.
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