미국에서 판매시 vat 및 법인세

Question

권상국 · Answer

안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.

말씀하신대로라면 물품이 중구겡서 바로 미국으로 넘어가는 케이스 이므로 물품중개에 가까운데 이 경우는 수출도 수입도 국내에 물품이 유통되지 않기에 부가세는 발생되지 않습니다.

다만 매출 시 영세율로 부가세 신고는 하셔야 하며 그에 따른 경비로 중국 쪽에 물품구매 인보이스와 송금명세서등을 잘챙겨서 경비처리에 주락이 없게 해야겠습니다.

법인세 신고는 한국법인이기에 한국에 하시면 됩니다.

도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.

박병화 · Answer

안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.

제공된 정보를 바탕으로 말씀드리자면, 해당 판매에 대해서는 영세율이 적용되어 부가세는 없습니다.
따라서 부가세신고시 해당 판매매출만 있다면 매입세액전액을 환급받을 수 있습니다.

그리고 법인세는 국내외에서 벌어들인 소득에 대해 국내에서 법인세를 납부하여야 합니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

강덕구 · Answer

안녕하세요.
이헌세무회계컨설팅 강덕구 세무사입니다.

좀 더 자세한 정보가 필요하나, 중국물품을 국내에 수입하지 않고 바로 미국의 쇼핑몰에 판매하는 경우에는
중계무역에 해당되어 영세율이 적용되므로 한국에서 내셔야할 부가세는 없습니다.

아울러 미국쇼핑몰 판매를 위해 미국에 법인으로 등록된 상태라면,
해당 판매에 대해 미국에서 법인세를 내셔야 할 것으로 판단되며,
한국에서 법인세 납부시 국내/미국판매분 전체에 대하여 법인세 계산을 하신 후, 미국에서 내신 법인세를 외국납부세액공제의 방식으로 차감하셔야 할 것으로 판단됩니다.

저는 한국세무사 뿐만 아니라 미국공인회계사 자격증도 보유하고 있으므로,
관련하여 추가 궁금하신 사항은 언제든 연락 주시길 바랍니다.

감사합니다.

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