세무 Q&A
자신과 유사한 사례를 통해서 절세방안을 찾고
상담글을 작성하셔서 제휴 세무사로부터 답변을 받으세요.
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Q.
아들과 엄마가 50:50 지분 공동명의 땅을 산 후
아들이 대출을 받아 본인 지분 땅값을 지불했는데 당시 엄마가 본인 지분 땅 담보 제공했습니다.
이후 해당 땅에 건물을 지어 마찬가지로 50퍼센트 지분으로 공동명의했고 아들이 건축비를 대부분 대출을 받아 충당하고 엄마가 건물 지분 담보제공했는데, 엄마가 아들이 받은 대출을 전액 갚으면 전액에 대해 증여세가 나오나요?
이 경우 절세 방법은 있는지요?
감* 님
조회 : 157건
답변 : 4건
23.08.31
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장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.31
안녕하세요.
지분이전 없이 대출액을 상환해주었다면 증여로 보게 되어 증여세를 신고, 납부해야 합니다.
증여세는 증여재산공제 이외에 수증자를 여러명두어 과세표준을 낮추는 방법이외에 절세할 수 있는 방법은 없습니다.
도움이 되셨길 바라겠습니다.
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김지현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.31
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이상규 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.31
안녕하세요,
현금을 받은 경우에도 증여지만, 대출을 갚아주는 것도 마찬가지로 증여에 해당합니다.
증여세 납부방법(연부연납 등)을 활용하는 것을 생각해보세요.
감사합니다.
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박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청
23.08.31
대출에 대해 차입자 지분에 대해 갚으시면 증여로 볼 가능성이 높습니다
찾아줘 AI
참조만 부탁드립니다.
말씀주신 상황에서 엄마가 아들의 건물 대출을 전액 갚는다면, 기본적으로 국세청으로부터 취득금액에 대한 증여세가 부과될 수 있습니다. 즉, 엄마가 아들에게 경제적인 이익을 전달한 것으로 볼 수 있는데, 이를 증여로 파악하고 세액을 부과할 수 있습니다.
절세 방법에 대해서는 다음과 같은 방법들이 일반적입니다.
1. 증여 기한 연장 : 증여세 납부기한을 최대 5년까지 연장할 수 있는 방법이 있습니다. 이를 위해선 납세금액이 1억원 이상일 경우 해당 가능합니다.
2. 일정 범위 내에서 분할증여 : 증여를 한번에 큰 금액으로 하는 것이 아니라, 면제 한도 범위 내에서 분할하여 하는 방법이 있습니다. 이를 통해 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.
3. 손자·손녀 세대를 포함한 2세대 이상에 분할증여 : 아들에게 직접 증여하는 것이 아니라 손자나 손녀 등 청산가능재산 범위 안에서 증여를 하면 증여세 부담을 줄일 수 있는 방법이 있습니다.
4. 합리적인 사업계획에 따른 증여 : 기업을 회사로 설립하고 그 회사를 지배하는 주식을 증여하는 방법이 있습니다. 이 경우 증여세를 줄일 수 있습니다.
그러나, 이런 절세 방법들은 국세청의 심사를 받을 수 있기 때문에 전문가의 도움을 받아 세부적인 절차를 알아보시는 것이 좋습니다. 또한 일반적인 방법들이므로 말씀주신 상황에 모두 적용되는 것은 아닙니다. 이에 대해서는 전문가와 상의하시면서 결정하시는 것이 바람직합니다.
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