세무 Q&A

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  • Q. 1. 현재 상황 :
    네이버에서 업무에 쓸 물건을 구매하려고 합니다. 사업자는 아직 없구요, 간이과세자로 사업자를 이번주에 낼 예정입니다.

    2. 질문 :
    물품 구매하면서 현금영수증 신청을 할 때 [개인소득공제용 VS 사업자지출증빙용] 둘 중 어느 것으로 해야할지 궁금합니다.

    3. 제가 아는 부분 :
    개인소득공제용은 일반 직장인이 연말정산할 때 공제받는 것, 사업자증빙용은 개인사업자가 부가세 매입세액공제받기 위함 이라는 것은 알겠습니다.

    4. 궁금한 것 (2번 paraphrase) :
    일반과세자의 경우 증빙용으로 떼어야 매입세액공제를 받을 수 있으니 이득인데, 저같은 간이과세자들은 부가세 매입세액공제가 거의 불가능하다고 하잖아요. 그러니까 이런 물품 구매 현금영수증을 떼어두는 게 뭐 의미가 있나 싶거든요.
    그런데 5월에 종합소득세 신고할 때 이런 사업자증빙용 현금영수증이 필요할까요? 내가 사업하면서 이 물건 필요해서 샀다, 그러니까 내 매출에서 이거 빼달라 이렇게 소득공제를 받을 수가 있나요? 그런 의미에서 저는 사업자증빙용으로 떼어야 할까요?



    쉽게 설명해주시면 감사하겠습니다. ㅠㅠ
    김*지 님
     조회 : 1721건 답변 : 9건 23.09.03
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    박성진 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    간이과세자는 부가세 환급을 별로 받지 못하더라도 종소세 경비처리를 위해 사업용 지출에 대해 지출증빙용 현금영수증을 받으시는 것이 좋습니다

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    장현섭 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    안녕하세요.

    간이과세자인 경우 물품 구매시 사업자지출증빙용으로 현금영수증을 발급받는다면 10%의 매입세액공제는 안 되지만 필요경비로 인정받아 소득세를 절세할 수 있습니다.

    도움이 되셨길 바라겠습니다.

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    권상국 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    안녕하세요. [세무사 권상국 세무회계컨설팅]의 권상국 세무사입니다.

    우선 질문에 대한 답변은 개인소득용으로 발급받으시면 추후 업무용(사업자)로 조회가 되지 않기에 부가세신고 시 그리고 종합소득세 신고시 반영이 안 될 수 있습니다.

    3번인 알고 계신 부분이 맞습니다만 행여나 사업자용으로 사용하셨는데 주민번호로 공제 받아서 개인소득공제로되었다고 해도 정말 사업자로 사용한 것이라면 경비처리는 가능합니다.

    4번에 대한 답변은 종합소득세 신고 시 사용되는 것이 맞습니다. 종합소득세에는 여러가지 방법이 있는데 단순율로 신고하시지 않는이상 종합소득세 증빙용으로 신용카드라던지 현금영수증을

    사업자증빙으로 사용하시는게 좋겠습니다 (카드도 홈택스 등록하시는게 좋습니다)

    그러나 위의 말씀드린 카드나 현금영수증(개인소득으로 받았으나 사업자로 공제하는경우)등은 이중으로 근로소득에서 또 받을 수는 없습니다 둘 중 하나로 선택하셔야겠습니다.

    도움이 되셨기를 바랍니다. 감사합니다.

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    이상민 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    1. 사업자 지출증빙용으로 하시면 됩니다.

    2. 사업자 경비처리를 위해서는 증빙이 있어야 하는데 그게 현금영수증,신용카드,세금계산서입니다.
    증빙이 없어도 실제 사업용으로 지출한것을 입증을 할 수 있다면 경비처리가능하긴 합니다만 가산세가 있습니다.

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    박병화 회계사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    안녕하세요. 삼도회계법인 박병화 회계사입니다.
    현금영수증 발급시 지출증빙용으로 하여야만 소득세신고시 경비처리가 가능합니다.

    감사합니다

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    이윤재 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    안녕하세요.
    이윤재 세무사입니다.

    1. 대표님께서 말씀하신 것과 같이 소득공제용은 연말정산에, 지출증빙용은 부가세 매입세액공제를 받기 위함입니다.

    2. 다만, 부가세 부분은 매입세액공제를 받지만 부가세 부분을 제외한 공급가액에 대해서는 상품으로 잡고 이후 종합소득세때 매출원가로 처리를 해야하기 때문에
    부가세 신고에서 받을 수 있는 부분이 적다고 하더라도 세금계산서, 현금영수증 등은 반드시 받으시는 것을 추천드리며 지출증빙으로 처리하시면 됩니다.

    감사합니다.

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    이화숙 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.04

    안녕하세요.
    서울시 여의도에서 예원 택스를 운영하고 있는 이화숙 세무사입니다.

    간이과세자의 경우에는 부가세 매입세액공제 금액이 크지 않지만, 종합소득세 신고시에는 공급가액 및 부가세를 비용으로 반영하실 수 있습니다.
    이에, 간이과세자 수입금액이 2400만원 미만이신 경우에는 소득공제용으로, 간이과세자 수입금액이 2400만원 이상이신 경우에는 사업자지출증빙용으로 발급받으시는 것이 좋으실 듯 합니다.

    감사합니다.

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    양대승 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.05

    사업자지출징빙용으로 하셔야합니다 그리고 해당 영수증을 받아야 소득세할때 비용으로 처리가능합니다. 간이과세자이든 일반과세자이든 부가세는 차이있지만 소득세는 차이없습니다.

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    정현 세무사 답변 채팅ㆍ전화상담 추가요청

    23.09.12

    안녕하세요.

    사업과 관련된 물품 구매시 사업자지출증빙용으로 현금영수증을 발급받으시면 됩니다.
    현금영수증을 발급받으시면 공급대가의 0.5%를 공제받으실 수 있고, 다음해 5월 종합소득세 신고시 비용처리가 가능합니다.
    사업과 관련된 비용을 지출하게되면 적격증빙을 발급받는 것이 절세에 유리합니다.

찾아줘 AI

참조만 부탁드립니다.

간이과세자의 경우 사업에 필요한 비용으로 물건을 구매하는 경우, 이를 사업비로 계상해 소득 공제를 받을 수 있습니다. 사업자등록을 하시게 되면 조금 더 납세부담이 줄어들 수 있기 때문에 사업자 증빙용 현금영수증을 떼어두는 것이 좋습니다.

하지만 사업자등록을 하지 않은 상황에서 현금영수증을 떼어둔다고 해서 그 비용을 사업비로 인정받을 수는 없습니다. 사업자등록(간이과세자 등록 포함)을 먼저 하신 후에 그 비용을 사업비로 활용할 수 있다는 점 참고하시기 바랍니다.

즉, 사업자등록을 하는 시점부터 사업자 증빙용 현금영수증을 떼어두시면 됩니다. 사업자등록을 하기 전에는 개인소득공제용으로 신청하시면 되겠습니다.

간이과세자로서의 과세혜택을 누리려면 사업자등록을 먼저 해야 한다는 점 기억하시고, 사업에 필요한 비용에 대해 정확하게 증빙을 관리하시는 것이 중요합니다.

해당 답변은 제휴 세무사의 개인적인 의견이므로 참고용으로 활용하시기 바라오며, 답변에 대한 저작권은 찾아줘세무사에 귀속됨을 알려드립니다. 복사 및 변경, 배포시에는 반드시 출처 표기를 해주시기 바랍니다.

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